国企公司治理结构中存在的问题及对策研究

摘要：党的十九届五中全会提出坚持创新在我国现代化建设全局中的核心地位，近年来我国的政府报告中也多次提到创新，创新是促进企业发展的源泉，提升我国综合实力的关键。努力提升企业的技术创新，不仅关乎到企业本身的生存发展，更是促进我国经济从要素驱动向创新驱动发展的必要条件。进入新时代，我国经济实现高质量发展的前提便是企业的高质量发展，企业的创新能力决定着国家的创新能力。相比于其他类型的企业，国有企业承担着更多国家发展前进的责任和重担，担负着提高国家创新能力的重任，能否通过国有企业混合所有制改革的方式，缓解国有企业一直存在的问题，从而提升国有企业的创新能力，是增强我国创新能力，提高我国综合实力，保持经济高质量发展的关键。

关键词：国有企业;公司治理结构;有效对策

引言：国有企业是中国公有制经济的主体力量，目前部分国有企业存在预算软约束、激励机制不到位、产权结构单一、公司治理形式化等问题，导致国有企业短期行为与经济发展长期化要求不匹配。因此，只有深化国有企业改革，进一步推进市场化，才能确保在中国经济走向高质量创新发展的过程中发挥国有资本的引导作用。

1公司治理结构的内涵

现代企业的所谓公司治理结构，可以将其理解为有企业内部的股东会、董事会、经理层及监事会四个主体形成的一种内部组织架构。科学合理的公司治理结构能够精确地划分各个主体之间的权利义务关系，进而推动企业更好地在复杂的经济环境中实现高效的公司治理，实现生产经营利润最大化的根本目标。股东（大）会是有所有出资人或者出资人代表所组成的机构，根据相关法律的规定，对于某些出资人较少、规模较小的企业可以只设立股东会（下称股东大会）。对于现代企业来说，企业所有的资产归出资人所有，在这种情况下，作为出资人组成的股东大会自然成为可以决定企业未来发展方向以及人事任免事务的机构。董事会的设立是因为现代企业所要开展的经济活动的复杂度不断提升，所有权与经营权必须分离，在这种情况下，由于所有出资人不可能共同参与管理活动，因此需要通过选举出一个专职机构，对企业的运营事务进行管理。董事会的本质其实是一种规范化的托管关系，董事会也是各类现代企业的管理核心。

2国有企业公司治理结构中存在的问题及原因分析

2.1未形成科学、有效的合规管理体系

近年来，国有企业对依法合规经营给予高度重视，对企业合规管理的重视程度也明显提升。但是，目前国有企业在公司治理、合规组织体系建设、合规风险识别和评估等方面仍未能与时俱进地跟进系统建设，对合规风险管理要求的技能掌握得还不够，合规管理的实战能力亟待提高。

2.2我国国有企业存在所有者角色错位的问题

国有企业的股东很多情况下不是真正的投资收益人，在这种情况下与企业意义上的股东存在一定的差异。有时部分股东未能将利润最大化作为目标，使得对管理层的监督动力不足。这种人为设定在很多情况下具有一定的模糊性，国有资产管理部门很多情况下会将完成行政目标放到经济目标前面，甚至在一些情况下会做出损害其他股东利益的行为。此外，国有企业股份的实际持有者可能不是一个，这部分股份可能由多个政府部门持有，企业运营过程中可能出现由于政府部门管理缺位或者越位行为而出现冲突。

2.3内控体系建设水平和合规风险识别能力亟须提升

国有企业合规管理工作刚刚起步，容易出现基础不牢、内控体系不健全等情况。有些企业因制度缺失出现真空地带，制度执行不规范、不到位;还有些企业存在业务不清晰、交叉管理或缺失管理的现象。上述情况都会导致企业对关键风险点的识别和相关控制措施不到位。不少国有企业的高级管理人员对案件防范的重视程度明显高于合规风险管理。因此，国有企业要建立以风险防范为导向、以合规管理为重点的内部控制体系和工作体系，全面梳理合规制度及业务流程，强化制度执行的刚性约束。

3国企公司治理结构策

3.1优化股权混合度

国有股和非国有股的股权混合度影响企业的技术创新投入，所以国企混改的关键在于合适的股权混合度，从而融合异质股的优势达到相互制衡。第一，不同的股东资源在吸引研发人员、资金投入和创新动力方面拥有不同的优势。杨兴全等研究表明，国企混改带来的股权混合度能促进政府补助对创新的影响。第二，国有企业中的非国有股东要想真正发挥作用，必须拥有足够的话语权，所以混改要通过足够的股权混合度来增加异质性股东的话语权，以此来实现对国有股的监督，达到相互制衡，有利于改善国有企业的效率低下，从而提高企业的创新能力。想要达到这种效果，则依赖于合适的股权混合度。

3.2强化内控体系执行的有效性

强化企业内控体系执行要做到突出重点、注重实效。内控制度的生命力在于执行，把制度束之高阁，就永远无法发挥制度的约束作用。内控制度执行要做到人人平等，领导干部决不能做“甩手掌柜”，要带好头，做制度执行的带头人、守卫者。企业要加强对日常经营和重点领域的管控，要把涉及人、财、物的关键岗位作为监督重点，各企业要加强重要岗位授权管理和权力制衡，严格控制重点关键岗位在授权审批等各方面的职责权限，重点岗位要靠得住、管得住、控得牢，扎紧“制度笼子”，防止企业产生颠覆性的重大经营管理风险。要形成全员、全过程、全体系的风险防控机制，切实提升内控体系执行的有效性，实现“防范风险、促进合规”的管控目标。

3.3发挥独立董事的作用

国企混改引入了异质性股东，要想发挥非国有股东的真正作用，达到股权相对制衡的局面，必须发挥独立董事的作用，这对国企的独立董事也提出了更高的要求。国企混改可以调整董事会的结构，增加真正独立、专业、合格的独立董事的比例，对于提升董事会的治理能力至关重要。大部分独立董事有优秀的专业技能或经验，他们能够更加客观地看待企业的问题，并从专业的角度给企业提供建议，在创新项目的选择上能够帮助企业选择更为科学合理的创新项目;独立董事还能够对管理层实施有效的监督，防止管理层为短期利益而放弃企业的创新活动，独立董事在国有企业中的作用越大，企业的创新决策也越具科学性。

结束语：新时代背景下，进一步优化国有企业公司治理结构对于加快我国国企改革具有重大意义。因此，本文从股权结构、董事会、监事会及经理层等层面深刻剖析了国有企业公司治理结构中存在的问题，并对出现这些问题的原因进行了分析，最后提出了针对性的解决策略。国有企业应采取合理策略，有效解决自身存在的问题，保证自身实现健康稳定发展。

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