摘要：具有“二次批发、左右价格、扰乱市场”三宗罪特征的销售大户就是违法违规大户。市场上存在的“二次批发、左右价格、扰乱市场”违法违规卖烟大户，严重影响了行业的健康发展，破坏了国家烟草专卖制度，扰乱了烟草市场正常经营秩序。新形势下的大户治理工作不断呈现出新的发展态势，从精准治理的视角出发，基于市场供需关系，分析违法违规大户供货特点、销售特点，结合目前大户治理中存在的突出问题，分析产生的原因，探索如何进一步完善相应监管体系，从而促进大户治理工作的高效开展。

关键词：精准治理、销售大户、大户治理

国家烟草专卖局印发《关于开展依法严管违法违规卖烟大户专项行动实施方案的通知》（国烟专〔2017〕95号），明确提出：“要依法严管违法违规卖烟大户，严肃查处勾结违法违规卖烟大户的行业内部单位和个人。”将依法严管大户提升到维护烟草专卖制度、坚守行业生命线的高度。各地上下高压严打、毫不松懈，取得了显著的打击治理成效。

2022年，常德市烟草专卖局累计纳入重点监管台账大户301户，行政处罚124户次，取缔147户，其中劝退歇业67户、取消经营资格80户。建立起严管违法大户的“三张名单”，逐案归集、逐月清理、逐季动态更新。全市累计登记8222户，其中“黑名单”4507户、“灰名单”3478户，“黄名单”237户。

从卷烟销售角度而言，卖烟大户经营能力强，卷烟吞吐量大，是卷烟零售市场的风向标，但其经营行为规范与否，却会直接影响卷烟零售市场秩序和行业内部规范经营。因此，在近年来大户治理的基础上，不断调整工作思路，发挥好专卖先行管控市场作用，精准识别治理，从根本上铲除违规大户，便显得尤为重要。

1.违法违规大户的定义及类别特点

1.1违法违规大户的定义及其核心特征

根据《国家烟草专卖局关于规范卷烟零售大户经营行为的指导意见》（国烟专〔2010〕448 号）规定，卷烟销售大户是指月销售卷烟千条以上或者月销量超过本地区零售户平均月销量 5 倍以上的持有烟草专卖零售许可证的卷烟零售户。其中“二次批发、左右价格、扰乱市场”的销售大户为违法违规大户的主要特征。换言之，具有“二次批发、左右价格、扰乱市场”三宗罪特征的销售大户就是违法违规大户。

1.2违法违规大户核心特征之间的逻辑关系

违法违规大户在形成之前必然是卷烟销售大户，这是历史情况和现实情况双重作用的结果。它形成原因主要可分为两种路径：一是城市区域的商超客户发展而来。在市场经济下，商场客户、超市客户具有先天的经营优势，包括信誉优势、资金优势、经营优势、客户优势等，逐步发展成为卷烟销售大户。二是农村区域的乡镇卷烟销售大户。在农村区域由于交通不便、经济落后，网络建设未能全覆盖，规模较大的副食品批发店通过向无证户供货和低价销售，发展成为卷烟销售大户。

从卷烟销售角度而言，这些大户经营能力强，货源组织能力强，对烟草公司货源依赖低，有长期、稳定的市场供需网络，且其市场吞吐量大，长期从事着“二次批发”业务。而在此长期良币驱逐劣币的过程中，因区域消费习惯的不同，各种品牌卷烟价格逐步出现地区价差，这类销售大户无疑是市场供需大战中的佼佼者，他们利用手中的“地下批发”优势逐步掌握市场最大的金钥匙：价格。在市场供需的矛盾中，他们挥舞“价格优势”武器，肆意“左右卷烟市场价格”，愈发坐稳地下批发、坐庄的钓鱼台。为进一步控制市场，掌握渠道，他们必然会采取“裹挟、控制小户”、向无证户供货、非法渠道进货等违法、违规手段，更有甚者会形成跨区域非法流通、非法经营等犯罪团伙。综上所述，违法违规大户三个核心特征“左右价格”是其核心，“二次批发”是手段与路径，“扰乱市场”是表现形式。而市场供需决定价格，要想从根本上铲除违法违规大户这个“毒瘤”，应该从供需关系入手，分析其货源来源、供货渠道、销售对象等等，进而斩断其供需的链条，达到治理的目的。

1.3违法违规大户的类别

根据供货途径、地理位置、经营方式、经营规模等多重因素综合考虑，违法违规大户可以分为三类：

第一类是具有批发性质的集群大户。主要以集贸市场客户为主，特点表现在经营规模大、“知名度”高、供应链牢固、违规违法行为普遍，例如闻名全省的常德市“桥南大市场”，由于数家大户在同一区域集中经营，集群效应明显，各类卷烟（假私非）应有尽有，是卷烟二次批发和非法流通的集散地。

第二类是具有批发性质的个体大户。主要以烟酒店为主，包含少数大型食杂店、便利店，特点表现在经营时间长、规模大、区域辐射能力强、与烟贩联系密切或本身就是烟贩，往往多家烟酒店背后是同一个老板。此类大户在乡镇主要表现为利用在农村市场的供货便利，有固定的下线客户（含无证户），长期从事卷烟的二次配送或者非法批发业务，大都是乡镇的批发部。

第三类是低价经营的个体大户。主要以便利店、食杂店为主，符合大户标准但以自销为主，在一定区域内具有影响力，为提高和保持高档位，采用低价经营、薄利多销的策略，进而以卷烟销售带动其他非烟商品销售。

2.违法违规大户卷烟流通链条与特点分析

违法违规大户是二次批发、低价销售的产生根源，因其拥有着超越普通客户的货源优势，货源主要来自三个渠道：

一是烟草公司货源。现行卷烟客户评档的重要因素是卷烟销量、结构和重点品牌，由于销售大户的购进卷烟数量多、品牌种类多，所以能够定为较高档位，在按档位和价位段投放的营销策略下，具有货源的优势，卷烟的数量和品规能够满足批发条件；

二是外渠道卷烟货源。销售大户在烟草行业中经营多年，对市场需求反应快，具有稳定、隐蔽的非法卷烟流通网络；

三是控制小户代订货源。销售大户以赊账等所谓优惠措施拉拢小规模零售客户，形成稳定的合作关系，采用小户的账户进行订货，补充低档烟、紧俏烟和单品限量的货源。

3.当前违规大户治理存在的问题

3.1违规大户大户识别率低

在大户识别方面，行业内目前主要依靠经验分析和专卖市场监管系统。经验分析过分依赖于市管员对市场的熟悉程度和自身的专业素养，以及对零售户基础信息的准确掌控，并且具有主观性。同时市场情报更新延迟会导致形成监管盲区。

专卖市场监管系统的分析模块目前使用普遍存在识别少、识别错、识别不出违法违规大户的情况，主要原因有：一是108个指标固化，没有动态更新，部分大户针对指标刻意规避，导致识别效果差。二是108个指标中，部分指标依赖人工录入（其中还有部分数据需要物流部门录入），这些指标中绝大部分在市场监管系统中非必填项，导致录入信息不完整、不真实，直接影响大户识别。三是系统使用不规范，缺乏考核，导致部分数据不真实。

3.2违规大户管控不到位

当前的大户监管，普遍存在着日常监管质量低，偏远农村管控力不足的情况。主要原因在于一是违法违规大户活动方式发生改变，从“地上”转为“地下”，不法烟贩将农村零售户（主要为经营能力偏弱的小户）订购的高档烟收走，再集中批发给本地有需求的零售户（主要为经营能力强的大户），或集中后运往外地。二是违法违规大户活动范围发生改变。从城市转向边界地区和农村，将经营场所与仓库分离，利用车辆、小区住房、另租仓库等方式存放违法卷烟，大户改变过去“走大货”的运输方式，采取多批少量运输来逃避查处，通过“蚂蚁搬家”似的运输卷烟，真烟异流运输方式隐蔽性强，打击难度大。

3.3违规大户取缔数量少

针对现有烟草专卖零售许可证的大户进行打击，主要是通过取消经营资格来进行。《烟草专卖许可证管理办法》中规定：因违法生产经营烟草专卖品一年内被烟草专卖局或者其他执法机关处罚两次以上的、被烟草专卖局或者其他执法机关一次性查获假烟、走私烟50条以上的、因非法生产经营烟草专卖品被追究刑事责任的等情形可以取消经营资格。

上述取缔条件表明，只有加强日常监管，对其进行多次行政处罚才能达到取缔大户的目的。同时还通过对无证经营烟草专卖品的违法违规大户的打击，对涉案金额达到非法经营罪的量刑标准的要依法追刑。目前，存在对违规大户可以取缔但未取缔、移送案件的跟进和深挖力度不够的现象，从而导致了涉烟刑事案件较少，大户打击缺乏震慑力度。

4.精准治理违规大户的监管路径探究

违法违规大户的精准治理要充分统筹考虑当前社会经营环境、供应销售链条上下游的各要素及要素间的关联和表现形式的动态发展，要从大局出发，综合施策。

当前的新型大户相较于以往传统大户，专业化程度更高、组织化程度更高、蕴含的风险也更隐蔽，以前只注重事后监管的监管体系已经显得捉襟见肘，所以需要构建起涵盖事前、事中、事后的多层次监管体系，让监管的覆盖面更加广泛。更为全面与严格的大户监管体系，不仅有助于减少无效监管和监管盲区的情况，也有利于促进监管的有序与效率。

4.1合理限量供货，预防异常流动

利用货源调控手段，按照“分类监管、循序渐进、逐步降低”的原则，实施月度单客户订货总量控制，对于守法经营大户由属地公司提出申请，相关部门核实后适当调高总量控制标准；对于批发性质大户逐步降低月订货总量，减少货源供应。[3]同时，根据A、B、C三类标准，加强对销售大户规范经营情况、守法情况的考核，纳入客户分类标准，实时动态升降级管理，限制大户货源，减少源头供给，遏制其货源批发行为。

4.2打击非法卷烟，防范外渠道补充

增加对销售大户的检查频次，根据辖区经营大户情况，根据A、B、C三类标准，实行分类监管措施，每个市管员对应负责区域内的重点监管经营大户，必要时开展全天候监管，同时，建立零售客户之间互相监督的机制，有奖举报销售大户的非法批发和经营现象，对大户的“外渠道补充”计划进行深层次的摧毁，使得大户无法继续违规经营。

4.3加强内部监管，杜绝代小户订货

农村地区存在大户以赊账的方式代小户订货，小户不用资金即可满足自身数量较少的需求，大户可以额外订购卷烟。要健全监管机制，杜绝内外勾结，强化同一IP订货、卷烟配送代接货监管，依法查处转借、出租许可证行为，对非本地常住居民租赁场所经营卷烟，特别是家族式的或有关联关系的零售大户，以及烟酒店卷烟销售大户重点监控，切断卷烟的无序流动。

4.4加强无证管理，切断二次批发渠道

深入推进无证户转为有证户管理，将法外失控转变为法内管理，针对符合办证条件的无证户，依法依规进行办理；针对不符合办证规定的无证户，多次宣传依然不收手的，联合市场监管部门和公安部门，加大打击力度，严肃清理，坚决取缔无证经营，从后路上进行堵截，加强对游离于网外的零售户管理，切断大户原有销售链上的下线客户。[4]

4.5扶持中小户发展，孤立弱化销售大户

在坚持供货稍紧平衡的原则下，加大对中小客户的扶持力度，尤其是加大对便利店客户的关注，货源向中小户倾斜，逐步把大户的销量转移到中小客户上，满足其需求，保证其利益，帮助他们摆脱销售大户的控制，不断孤立和弱化销售大户，铲除销售大户滋生的土壤。[5]

4.6强化终端管理，营造市场良好生态

深入推进明码实价建设，拓展现代终端数量，利用好客户自律互助小组，引导树立按照指导价卖烟、卖高结构卷烟赚钱的理念，扭转低价竞争市场局面。充分利用价格武器，最大限度地削弱、控制违法违规大户的价格优势，提振客户信心，保持零售终端的良好生态，压缩违规卷烟、低价销售生存空间。

4.7注重宣传先行，加强教育及正面引导

充分发挥舆论的震慑防范作用，营造全社会监督的氛围。要转变销售大户的经营理念，组织召开销售大户座谈会，阐述非法卷烟对卷烟市场秩序的危害，引导大户由薄利批发向指导价零售转型。[6]同时，日常采取电话提醒、上门叮嘱、以案说法、签订守法经营承诺书的方式，提升卷烟大户自觉规范经营意识，切实做到关口前移、预防为先。

违法违规大户治理一直是烟草专卖管理工作的重点和难点，已经成为净化卷烟市场、营造规范有序市场秩序道路上的“绊脚石”。因此，我们应当始终坚持以杜绝真烟非法流通为导向，以依法严管违法大户为抓手，坚决把违法违规大户治理作为当前必须抓好的重要任务，深入推进烟草市场综合治理工作。

参考文献：

[1] 赖振茂. 浅谈卷烟非法经营大户监管[C]// 中国烟草学会2016年度优秀论文汇编——专卖管理主题.2016

[2] 吴恩.农村卷烟市场特征调研分析[J].商，2014，01：33-35

[3] 朱华峰，兰杰锋.新常态下加强卷烟市场监管初探[J].价值工程，2015，3436：39-41