摘要：具有“二次批发、左右价格、扰乱市场”三宗罪特征的销售大户就是违法违规大户。市场上存在的“二次批发、左右价格、扰乱市场”违法违规卖烟大户，严重影响了行业的健康发展，这对我国的烟草行业造成了很大的冲击。新形势下的大户治理工作不断呈现出新的发展态势，从精准治理的视角出发，基于市场供需关系，分析违法违规大户供货特点、销售特点，结合目前大户治理中存在的突出问题，分析产生的原因，探索如何进一步完善相应监管体系，从而促进大户治理工作的高效开展。

关键词：精准治理、销售大户、大户治理

《关于开展依法严管违法违规卖烟大户专项行动实施方案的通知》（国烟专〔2017〕95号）中，指出要对违法违规卖烟大户进行严厉打击，并对与其串通的企业和人员进行严厉查处。将依法严管大户提升到维护烟草专卖制度、坚守行业生命线的高度。各地上下高压严打、毫不松懈，取得了显著的打击治理成效。

2022年，常德市烟草专卖局累计纳入重点监管台账大户301户，行政处罚124户次，取缔147户，其中劝退歇业67户、取消经营资格80户。建立起严管违法大户的“三张名单”，逐案归集、逐月清理、逐季动态更新。全市累计登记8222户，其中“黑名单”4507户、“灰名单”3478户，“黄名单”237户。

从烟草销售的视角来看，卖烟大户拥有较强的经营能力，是烟草零售市场的风向标。但是，他们的实际经营是否规范，将会对整个烟草零售市场的秩序以及整个行业的规范经营产生直接的影响。因此，在近年来大户治理的基础上，不断调整工作思路，发挥好专卖先行管控市场作用，精准识别治理，从根本上铲除违规大户，便显得尤为重要。

1.违法违规大户的定义及类别特点

1.1违法违规大户的定义及其核心特征

根据《国家烟草专卖局规范卷烟零售大户经营行为指导意见》（国烟专〔2010〕448号），“卷烟销售大户”是指具有烟草专卖零售许可证，且每月销售量必须在1000 条以上，或者每月销售量必须在本地零售户每月平均销售量的5 倍以上。其中“二次批发、左右价格、扰乱市场”的销售大户为违法违规大户的主要特征。换言之，具有“二次批发、左右价格、扰乱市场”三宗罪特征的销售大户就是违法违规大户。

1.2违法违规大户核心特征之间的逻辑关系

违法违规大户的形成是历史与现实条件共同作用的结果，一般认为违法违规大户的前身必定是卖烟大户。这一状况主要由两条路径形成：第一条路径是城镇区域的商超客户，由于在市场经济条件下，商场客户和超市客户天然具有诸如信誉、资金、经验、客户等经营上的优势，所以逐渐发展成了卷烟销售的重要主体。第二主要是乡镇卖烟大户，该区域的烟草零售店铺因受地理位置、经济发展水平等原因制约，网建工作没有全面先来，规模较大的副食品批发店通过向无证户供货和低价销售，从而成为卷烟销售大户。

从卷烟销售角度而言，这些大户经营能力强，货源组织能力强，对烟草公司货源依赖低，有长期、稳定的市场供需网络，且其市场吞吐量大，长期从事着“二次批发”业务。而在此长期良币驱逐劣币的过程中，因区域消费习惯的不同，各种品牌卷烟价格逐步出现地区价差，这类销售大户无疑是市场供需大战中的佼佼者，他们利用手中的“地下批发”优势逐步掌握市场最大的金钥匙：价格。在市场供需的矛盾中，他们挥舞“价格优势”武器，肆意“左右卷烟市场价格”，愈发坐稳地下批发、坐庄的钓鱼台。为进一步控制市场，掌握渠道，他们必然会采取“裹挟、控制小户”、向无证户供货、非法渠道进货等违法、违规手段，更有甚者会形成跨区域非法流通、非法经营等犯罪团伙。综上所述，违法违规大户三个核心特征“左右价格”是其核心，“二次批发”是手段与路径，“扰乱市场”是表现形式。而市场供需决定价格，要想从根本上铲除违法违规大户这个“毒瘤”，应该从供需关系入手，分析其货源来源、供货渠道、销售对象等等，进而斩断其供需的链条，达到治理的目的。

1.3违法违规大户的类别

根据供货途径、地理位置、经营方式、经营规模等多重因素综合考虑，违法违规大户可以分为三类：

第一种是大型集群型大户，其特点是批量化。一般具有较大经营规模，“知名度”高，供应链稳定，违法违规行为频发，如常德市“桥南”大市场，多个卖烟大户集中在一个地区，形成了显著的集聚效应，各种类型的卷烟（假私非）应有尽有，成为烟草二次批发和非法流通的集散地。

第二种是以批发商身份经营的个人户。以烟酒店为主，还包括了少数的大型食杂店、便利店。其特点体现在：经营时间较长，规模较大，区域辐射能力强，与烟贩有密切的关系，或者自己就是烟贩。通常情况下，多家烟酒店的背后都是同一个老板。此类大户在乡镇主要表现为利用在农村市场的供货便利，有固定的下线客户（含无证户），长期从事卷烟的二次配送或者非法批发业务，大都是乡镇的批发部。

第三种是以较低的价格进行经营的个体户。主要是以便利店、食杂店等为主体，它们虽然满足了大户的要求，但是主要还是以自销为主要内容，在某一地区有一定的影响，为了提升并维持高档位，采取低价经营、薄利多销的方式，从而以卷烟的销量来促进其他非烟产品的销量。

2.违法违规大户卷烟流通链条与特点分析

违法违规大户是二次批发、低价销售的产生根源，因其拥有着超越普通客户的货源优势，货源主要来自三个渠道：

一是烟草公司货源。目前，影响卷烟客户评档的主要因素包括了卷烟的销量、结构和重点品牌。因为销售大户购买的卷烟数量多，品牌种类多，因此可以将其定为较高的档位，在按照档位和价格段进行投放的营销策略下，拥有了货源上的优势，卷烟的数量和品规可以达到批发的要求；

二是通过外部渠道获得卷烟的供应。卖烟大户从事烟草行业多年，对市场的变化反应迅速，形成了一个稳定而又隐蔽的非法卷烟流通网络；

三是对小客户订货的控制。销售大户利用赊账等所谓的优惠措施来吸引小型零售客户，从而建立起一种稳定的合作关系，利用小户的账户来进行订购，来补充低档烟、紧俏烟和单品限量的货源。

3.当前违规大户治理存在的问题

3.1违规大户大户识别率低

在大户识别方面，行业内目前主要依靠经验分析和专卖市场监管系统。经验分析过分依赖于市管员对市场的熟悉程度和自身的专业素养，以及对零售户基础信息的准确掌控，并且具有主观性。同时市场情报更新延迟会导致形成监管盲区。

专卖市场监管系统的分析模块目前使用普遍存在识别少、识别错、识别不出违法违规大户的情况，主要原因有：一是108个指标固化，没有动态更新，部分大户针对指标刻意规避，导致识别效果差。二是108个指标中，部分指标依赖人工录入（其中还有部分数据需要物流部门录入），这些指标中绝大部分在市场监管系统中非必填项，导致录入信息不完整、不真实，直接影响大户识别。三是系统使用不规范，缺乏考核，导致部分数据不真实。

3.2违规大户管控不到位

当前的大户监管，普遍存在着日常监管质量低，偏远农村管控力不足的情况。主要原因在于一是违法违规大户活动方式发生改变，从“地上”转为“地下”，不法烟贩将农村零售户（主要为经营能力偏弱的小户）订购的高档烟收走，再集中批发给本地有需求的零售户（主要为经营能力强的大户），或集中后运往外地。二是违法违规大户活动范围发生改变。从城市转向边界地区和农村，将经营场所与仓库分离，利用车辆、小区住房、另租仓库等方式存放违法卷烟，大户改变过去“走大货”的运输方式，采取多批少量运输来逃避查处，通过“蚂蚁搬家”似的运输卷烟，真烟异流运输方式隐蔽性强，打击难度大。

3.3违规大户取缔数量少

对持有烟草专卖零售许可证的违法违规大户的打击，主要采取取消经营资格的方式。《烟草专卖许可证管理办法》对在一年内被烟草专卖局等执法部门处罚两次以上的，被烟草专卖局等执法部门查获假烟、走私卷烟50条以上的，以及因非法生产经营烟草专卖品被依法追究刑事责任的，可以取消其经营资格。

上述取缔条件表明，只有加强日常监管，对其进行多次行政处罚才能达到取缔大户的目的。同时还通过对无证经营烟草专卖品的违法违规大户的打击，对涉案金额达到非法经营罪的量刑标准的要依法追刑。目前，存在对违规大户可以取缔但未取缔、移送案件的跟进和深挖力度不够的现象，从而导致了涉烟刑事案件较少，大户打击缺乏震慑力度。

4.精准治理违规大户的监管路径探究

要对违法违规大户进行精准治理，就需要对当前社会经营环境、供应销售链条上下游的各要素及要素间的相互关系和表现形式的动态发展进行全面的考量，要从全局角度出发，综合施策。

与过去的传统大户相比，现在的新型大户具有更高的专业化程度、更高的组织化程度，同时还蕴含着更多的隐蔽风险。过去只注重事后监管的监管体系已经满足不了当前新形势下的要求。因此，需要建立起涵盖事前、事中、事后的多层次监管体系，使监管的覆盖面更广。一个更为全面与严格的大户监管体系，不仅有助于降低无效监管和监管盲区的现象，还有利于提高监管的有序与效率。

4.1合理限量供货，预防异常流动

运用好货源调控手段，遵循“分类监管、循序渐进、逐步降低”的原则，实行每月的单客户订购总量的控制。对于守法经营大户，由属地公司提交申请，在经过有关部门的核查后，可以适当调高其总量控制标准。针对具有批发性质的卖烟大户，逐渐将每月的订单数量缩减，以减少货源供给。[3]与此同时，以 A、 B、 C三类标准为依据，强化对销售大户的规范经营情况、遵纪守法情况的考核，并将其纳入到客户的分类标准中，进行实时动态的升降级管理，从而对卖烟大户的货源进行控制，降低源头供应，抑制货源批发行为。

4.2打击非法卷烟，防范外渠道补充

加大对卖烟大户的检查频率，将辖区的经营大户按照 A、 B、 C三类标准，实施分层分级的监管。每位市管员对自身片区内的重点监管大户负责，在需要的时候还可以实施全天候的监控。此外，还可以构建起零售客户间相互监督的机制，对卖烟大户的违法批发和经营行为进行有奖举报，进一步破坏“外渠道补充”计划，让其无法再进行违法经营。

4.3加强内部监管，杜绝代小户订货

在农村经常出现卖烟大户代小户订烟的情况，其特点是以赊账的方式进行，小户无需现金支出，大户得以订购额外卷烟。在这种形势下，就必须要完善监督体系，防止内外部串通，加强对同一IP订货和卷烟物流配送环节代收货的监督，加强对非法转让、出借烟草专卖零售许可证的查处力度。对外来人口租赁店面经营卷烟的，尤其是家族式或关联式卖烟大户进行严格监管，防止卷烟的异常流动。

4.4加强无证管理，切断二次批发渠道

进一步推动“无证”向“有证”转化，将法外失控转变为法内管理，对于那些有资格进行办证的，要按照规定的程序进行办理；对于不符合办证要求的无证户，在经过了几次宣传之后仍然没有停止经营行为的，要与市场监管部门以及公安部门共同对其进行严厉打击。全面清理无证户，强化对游离于网络之外的零售户管理，将其在原来的销售链上的下线客户全部斩断，彻底封堵其后路。[4]

4.5扶持中小户发展，孤立弱化销售大户

在坚持供货稍紧平衡的原则下，要加强对中小客户的扶持，特别是要加强对便利店客户的重视，将货源向中小户倾斜，逐渐将大户的销量转向中小客户，要满足中小客户需要，保障其利益，让他们逐步能够脱离大户的控制，对大户进行持续孤立和弱化，根除大户的滋生土壤。[5]

4.6强化终端管理，营造市场良好生态

进一步推动明码实价的建设，开拓现代终端市场，充分发挥客户自律互助小组的作用，引导人零售户建立起按照指导价卖烟、卖高结构卷烟挣钱的观念，从而改变以低价竞争的市场状况。使用好价格武器，将违法违规大户的价格优势尽可能地削弱和控制，提振客户信心，维持零售终端建设上的良好生态环境，挤压违法卷烟和低价销售卷烟的生存空间。

4.7注重宣传先行，加强教育及正面引导

要充分利用新闻媒体曝光的震慑力，形成全方位的监管环境。要改变大户的经营观念，通过举办大户会议，阐明非法卷烟对烟草市场的危害性，指导卖烟大户从薄利批发向指导价格零售转变。[6]同时，通过电话提醒、上门提醒、以案说法、签订守法经营承诺书等形式，提高大户自身规范经营意识，真正实现关口前移，预防为主。

违法违规大户治理一直是烟草专卖管理工作的重点和难点，已经成为净化卷烟市场、营造规范有序市场秩序道路上的“绊脚石”。因此，我们应当始终坚持以杜绝真烟非法流通为导向，以依法严管违法大户为抓手，坚决把违法违规大户治理作为当前必须抓好的重要任务，深入推进烟草市场综合治理工作。

参考文献：

[1] 赖振茂. 浅谈卷烟非法经营大户监管[C]// 中国烟草学会2016年度优秀论文汇编——专卖管理主题.2016

[2] 吴恩.农村卷烟市场特征调研分析[J].商，2014，01：33-35

[3] 朱华峰，兰杰锋.新常态下加强卷烟市场监管初探[J].价值工程，2015，3436：39-41

作者简介：姓名陈常秀，女，常德市烟草专卖局（公司），专卖科副科长。