摘要：当下社会经济快速发展，市场形势愈加复杂，企业在发展的过程中必须通过合理化识别内部风险，强化内部管理质量，才能使自身在竞争激烈的市场环境中得以生存和发展，避免潜在性风险带来的各种损失。本文主要探讨通信管理服务有限公司识别内部风险和开展内部管理的具体对策，希望能有效提高通信管理服务有限公司风险防范能力，建立起具有全面覆盖性、高效协同性、全员参与性和全程管控性的风险防控体系，减少风险带来的不良影响。

关键词：通信管理服务有限公司；内部风险识别；内部管理

引言

当下我国经济发展非常迅速，企业想要在形势愈加复杂的市场中生存就必须提高自身的内部管理质量，优化内部风险识别机制，积极应对内部管理过程中存在的各种风险。但是目前在通信管理服务有限公司内，对公司内部的风险识别缺乏重视、了解程度不深，这也使公司内部存在着相对比较严重的风险隐患，对公司在市场中的生存产生了极为不利的影响，不利于公司可持续发展。因此，对于通信管理服务有限公司来说，寻找内部风险识别和内部管理的具体策略已经成为公司制定未来战略、明确未来发展目标的重中之重。本文通过研究通信管理服务有限公司内部风险识别和提出具体的内部管理策略，能使通信管理服务有限公司建构起具有完整性和全面性的内部管理机制，通过加强内在控制、有效识别各类风险，使自身的经营效率得到提升，帮助公司完成经营目标，这种保障公司能够实现稳定高效的经营。

一、理论概述

（一）风险识别

风险识别指的是通过对各种风险事故、风险因素和损失暴露的信息进行充分收集，从中总结和归纳出可能会造成潜在损失的事件的过程。企业在经营的过程中，由于内部管理和外部的市场因素的不稳定性和不确定性，都会影响到其经营目标，这类都属于企业面临的风险。因此为了能有效地提高企业的经营效果和经营质量，就需要企业增强自身的风险识别能力，通过采取科学有效的措施来防范风险，使企业的风险应对能力得到增强。

（二）内部控制

企业的根本目的是能够获得更多的经济效益，开展内部控制可以帮助企业的内部各环节按照已有的规划和规范正常运转，保障企业发展朝着正确的方向持续前进。企业开展内部控制主要包括合理规划企业的生产流程、监督企业的操作手段和操作程序是否符合规范、引导促进企业的高效化运转以及保障财务的可靠性和稳定性等。开展企业的内部控制主要依赖于领导层、决策层，共同以提高企业经营效果、落实企业经营战略作为目标，最终保障整个企业的运转环节和程序符合相关的法律规范与规章制度。

二、通信管理服务有限公司内部风险识别策略

（一）强化企业员工的内部控制意识

企业在经营的过程中可能会受到周遭不稳定和不确定性的因素影响而导致难以实现自身的经营目标，这就是企业的风险。因此，企业需要积极应对风险，采取相应的措施来防范风险，解决风险带来的不良影响。这就需要企业能够准确化和高效化地识别企业的内部风险，明确风险的等级。通信管理服务有限公司内部工作人员都需要对风险有着全面的了解和认识，明确风险识别的重要价值和作用，积极学习风险识别的相关理论和方法，只有这样才能从细节中发现风险、识别风险，对风险可能造成的危害进行评判，选择合适的处理风险的方法。

（二）采用多元化的内部风险识别办法

通信管理服务有限公司可以通过梳理以往的风险事故记录和客观资料，通过邀请专家和专门设置风险识别小组，对其中内在的风险出现规律和影响风险的因素进行整理和归纳。此外还能够通过全面分析企业的整个生产经营环节与过程，将其制作为流程图，把各种潜在的风险因素挖掘出来。同时还可以分析企业的营业报告书、损益表和资产负债表，对企业现有的责任、财产等面临的风险展开深度剖析。在识别风险时还可以使用保险调查、环境分析以及事故分析等，而要注意的是，风险本身具有可变性、多元化和潜伏性的特点，在识别风险时必须采用多元化的方法，而且需要长期的监控和密切关注，保证能及时发现可能出现的新风险。

（三）健全风险识别的顶层设计

通信管理服务有限公司需要对现有的风险类别和等级进行设计，提高识别风险的准确性和科学性。此外通信管理服务有限公司还需要把内部风险识别纳入基本制度当中。制定内部风险识别的基本工作指引、流程和原则，细化每个业务节点的关键风险点，提高风险等级划分的合理性，保障和内部风险识别与实际业务有着紧密的关联，主要风险识别的有效性和合理性。在通信管理服务有限公司开展内部控制，除了要识别现有的风险之外，还需要对风险进行合理地评估，把已经发现的潜在风险进行量化，通过数据对风险带来的不良影响和发生风险的概率进行分析，描述风险事件发生所需要的条件、可能性等。这就要求公司在进行风险评估时需要制定具有统一性和科学性的风险度量模型与度量单位，确保评估程序和相关数据来源具有的精准性和科学性的特征。时刻根据环境变化和企业当前的状态调整和修改假定的参数与前提，保证风险识别的最终结果具有准确性和合理性。

三、通信管理服务有限公司内部管理策略

（一）建设内部风险控制体系

通信管理服务有限公司在已经完成风险识别工作后，应当建立起具有健全性和完善性的内部控制体系，提高内部风险控制的实际效果。

1.建立健全内部控制的基本制度

按照已有的法律法规和通信管理服务有限公司目前的发展状况，坚守针对性、有效性和成本效益原则，健全通信管理服务有限公司的内部控制制度，在该数组当中应当设置内部控制和内部管理的基本工作指引、应当遵守的原则和基本流程、要完成的目标等，同时聘请相应的专家和管理层共同修订内部控制与管理的基本制度，切实提高通信管理服务有限公司等内部控制的各项规程，使内部控制与内部管理的相关制度能够有效落实。同时还要制定具有专项性和科学性的内部控制方法，提高现行制度风险识别和风险管控的针对性、有效性和实时性，确保能够有效地应对风险事件、防范风险事件带来的不良影响。

2.建立问题整改和风险应对管理机制

把风险识别、风险评估等方法融入内部控制制度上，并以此为基础提高问题整改的力度，明确工作责任和加强结果运用和调整。当识别风险和评估风险工作结束后，各部门的负责人需要明确风险出现的原因、整改问题的时间限制、提出具体的整改措施以及向上汇报整改的完成情况，同时还要将整改的责任人员与内部控制机制的建立情况进行确立，使公司领导层能够综合掌握当前公司在应对风险和整改问题的进度。同时由公司管理层对问题整改和风险应对到整个过程进行监督和管控，直至所有问题和所有风险全部消失。

3.设置内部风险审核工作机制

通信管理服务有限公司需要召集可能会出现风险的部门，从内部控制的角度对出现风险的原因进行深度分析，检查内部控制和内部管理存在的缺陷，并对制度加以完善，有效防范风险。首先，由各部门自主排查。主要判断从事业务在内部控制和内部管理上是否存在问题、内部控制制度到执行和完善情况，根据自主排查的具体结果，提出调整和改进内部控制与内部管理问题的措施，将自主排查的情况向企业高层进行反馈。同时由企业管理层牵头设置多元审核小组，从工作机制、工作流程和工作业务等各方面对内部管理提出相应的意见，明确现有的内部控制流程与制度中存在的内控风险点。

（二）采取科学化和合理化的内部控制手段

通信管理服务有限公司在完成风险识别和评估风险等级后，应当由管理层、决策层和全体员工共同参与到内部控制和管理当中，主要采用下述内部控制手段。一是要尽可能避免由同一人全权负责整个业务流程，要由不同的工作人员来处理同一项业务流程，减少出现舞弊或失误的行为。例如在盘点资金和保管资金时，必须有不同的工作人员负责，验收入库和采购经办负责的工作人员也应当不同。若是无法避免由同一人承担多岗位的工作，也应当采取多元化和多样化的检察监督手段。二是对经办业务进行审批授权。各部门在办理相关业务之前必须获得授权审批才能进行办理。如在签约合同时，业务经办人员需要将会签流程进行履行：才能与对方签订合同；在使用公章时必须经过相关负责人员审批，经过同意后才能加盖印章；对于重大事项和业务必须有企业开展联签制度和集体决策，个人绝对不能擅自决策或者是改变集体决策。

（三）加快内部管理信息传递机制的建设

在公司内部应当及时将信息快速传递，高效化和高质量化的信息传递能帮助企业精准化识别企业经营过程中存在的风险，并采取有效化和合理化的措施防范企业经营风险，使决策的有效性和可行性提升。因此，通信管理服务有限公司需要建立企业内部信息传递机制和信息平台，各部门能够借助该信息平台将各业务环节所涉及的信息进行传递。同时，公司还需要将内部的经营规定、经营指标、经营流程以及经营制度下放至每一个员工，让每一个员工都能对自身的经营目标了解和认识，对自己所需要承担的工作范围与工作职责明确，了解自己在公司运营当中的具体作用与价值。同时还需要向高层的管理人员明确当前公司在运营过程中存在的各种问题。最后，要依托信息平台建立起预警机制。在财政业务信息系统当中纳入已知的潜在风险、重点风险、日常风险、防控风险措施、内部控制流程等，同时统一化业务信息系统，一旦风险事件出现的可能性加大时，则立即向业务人员进行预警，该机制需要涵盖整个公司的内部管理过程，确保内部管理常态化、信息化，增强内部风险控制的有效化和及时性。

（四）建设内部管理与风险识别人才队伍

首先要加强在职人员的培训，增强在职人员风险识别的意识和内部管理的能力。在完成内部控制制度和管理制度的制定后，各部门的负责人员通过多种形式向员工们对制度进行解读，尤其是对目前公司内存在的各种风险关键点进行明确，带领工作人员共同对风险出现的原因进行剖析，向工作人员提供解除风险的具体方法，提高工作人员对风险的警惕性。其次要引进高质量的内部控制人才，将公司的福利待遇、薪资等进行提高，使更多的人才能够投入到通信管理服务有限公司的内部管理与风险识别当中，提高风险识别的有效性和内部控制的高质量性。

结论

受到政策、经济环境、法律法规等多种因素的影响，市场形势持续变化，这也使公司面临的风险更加复杂多样。在这样的背景下，通信管理服务有限公司需要加大内部风险识别力度，通过建立顶层设计、使用多元化的识别办法以及强化员工的内部风险识别意识增强内部风险识别效果，同时还要通过建立风险识别和管理队伍、采用多元化的内部控制手段以及建设内部风险控制体系，提高通信管理服务有限公司的内部控制质量，推动公司的良好发展。

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作者简介

肖艳迁（1989.2—）女，汉族，北京市，NEUST菲律宾国立新怡诗夏科技大学MBA硕士。