摘要：金融是“国之大者”，关系中国式现代化建设全局。国有金融企业，作为壮大国家综合实力、保障人民共同利益的中流砥柱，必须理直气壮地做强做优做大，不断增强活力、影响力、抗风险能力，实现国有资产保值增值。当前，国有金融企业迅速发展壮大，但部分企业法律风险防控意识薄弱，导致出现这样那样的风险。本文通过研究国有金融企业法律风险防控的现状及存在的问题，结合企业法律风险防控的原则和对经济社会的作用，提出了国有金融企业加强法律风险防控的初浅认识。

关键词：国有金融企业；法律风险；防控；经济管理

当前，企业正面临着日益复杂的法律风险问题。一方面，随着法律法规体系的不断完善，世界各国对企业的法律监管要求都日趋严格，特别是上市公司面临的法律监管环境更为严苛；另一方面，在经济全球化背景下，企业的市场竞争范围不断由国内市场走向国际市场，复杂的经营环境必然给企业带来更为难以预测的法律风险。由于法律风险伴随着企业经营管理的全过程，尤其是重大法律风险对企业的经营发展影响巨大，使得国有金融企业必须加强企业法律风险管理，为促进金融高质量发展保驾护航。

一、当前企业法律风险防控的概念和基本分类

市场经济是市场力量与政府力量综合作用下的经济形态。企业是最主要的市场主体，是从事生产经营活动的经济组织，是物质产品的生产者、社会服务的提供者。从现代企业的一般特征看，企业是产品劳务的生产经营单位，是从事生产经营活动最基本的经济组织，既是生产要素结合的组织形式，又体现一定的社会经济关系。企业作为经济主体参与激烈复杂的市场竞争，在推动经济社会向前发展的过程中面临着诸多法律风险。

所谓“企业法律风险”，是指在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范而导致的，与企业所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。法律风险不等于违法风险，但所有导致法律风险的行为都具有不规范性。法律风险的成因包括违法行为、自甘冒险行为、法律的不确定性、法律环境的不完善性以及法律监控活动的不规范性等。

法律风险融通于各种企业风险中，不是孤立的一种企业风险，具有复杂性和多样性，从产生的结果和引发的因素上看，分类明确。根据法律风险所产生的结果是否具有单一性，可以分为纯粹法律风险和投机法律风险。所谓“纯粹法律风险”，是指只能产生法律意义的不利后果的法律风险。所谓“投机法律风险”，是指从法律意义上可能产生有利结果和不利结果的法律风险。投机法律风险是一种机会性风险，它从一定意义上鼓励人们的冒险行为。

根据引发法律风险的因素来源，可以分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。所谓“外部环境法律风险”，是指由企业以外的社会环境、法律环境、政策环境等因素引发的法律风险。由于引发因素不是企业所能够控制的，因而不能从根本上杜绝外部环境法律风险的发生。所谓“企业内部法律风险”，是指企业内部管理、经营行为、经营决策等因素引发的法律风险。由于引发因素是企业自身能够掌控的，所以企业内部法律风险是防范的重点。

单就股份制商业银行系统的风险管理来说，是指银行在各种商业性活动当中，通过必要的风险评估、风险甄别、风险处理等工作对风险进行前期的预测，并依法依规采取一定的措施来避免、分散或者转移风险，以此来防止商业银行产生过多的经济损失的工作，这项工作的有效开展能够有效地保障商业银行自身资产的安全。

随着经济全球化的步伐进一步加快，市场竞争更加激烈，企业面临的法律风险呈现日益增长的趋势，并集中体现在国际层面、国家层面和企业层面上。许多大企业置身国际经济当中，在海外业务不断发展，使企业面临的法律环境范围从一国扩大到多国，业务活动涉及的法律越来越复杂，导致企业法律风险逐步增大。随着科学技术和规模经济的高速发展，面向众多分散的投资主体进行融资，几乎成为所有大型企业的发展轨迹，而企业所有权结构的多元化、分散化，包括国有企业的公司化改造，对企业依法经营管理提出了更高的要求。

二、国有金融企业运营管理中常见的法律风险问题

根据有关调查报告显示，较大的法律风险主要体现在企业设立、合同、重大决策、重大财务、重要诉讼、知识产权、企业改制和企业上市、合规经营、数据信息保护方面等。

一是合同风险。合同风险属于企业最为常见的风险类型。合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合规定的，就当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任[1]。《中华人民共和国民法典》《合同》编中，合同不但规定了双方的权利及义务，还直接影响经济利润的增长、社会效益的提升、公共利益的维系。对于金融企业而言，合同的法律风险主要体现在合同签订时的内容规定，还体现在客户信用管理、签订合同过程中的手续管理、合同履行的保障措施、合同履约管理以及“和合纠纷”的解决管理（合同救济）的各个环节。

二是劳动关系管理风险。劳动法律关系是指劳动法律规范调整劳动关系过程中所形成的雇员与雇主之间的权利义务关系[2]。基于劳动关系的内容是劳动，具有人身关系和财产关系属性，体现着平等性和隶属性等特点，劳动合同的签订管理、规章制度执行管理、核心团队（人员）稳定性管理、劳动合同履行管理以及劳动合同解除管理等，涉及到就业、工资、工时、劳动条件、保险福利、培训以及奖惩等各个方面。从小处讲，会在一定层面影响当事人，从大处讲，集体范围的劳动关系纠纷，还会以消极怠工、罢工、示威、请愿等形式出现，会给企业和社会造成负面影响。

三是知识产权风险。知识产权是指人们就其智力劳动成果所依法享有的专有权利，从本质上说是一种无形财产权。在我国，工业产权主要指专利权和商标专用权[3]。在研发管理阶段，有时会出现盲目投入或者所研发的专利被他人先申请，作为智力成果被发明者个人独占。在运用管理方面，对企业拥有的专利保护不全面，商标使用不符合法律规定，不尊重他人的著作权等。由于知识产权具有专有性、专用性、地域性、时间性、强制性等特性，致使国有金融企业在经营中侵犯他人或被他人侵犯知识产权时，将产生一系列较为复杂的法律问题。

四是公司治理与资本运作风险。此类风险主要体现在公司设立、公司运营、股权投资和资本市场运作等方面。公司设立阶段要防范虚假出资、抽逃出资、股权过于集中、尤其是公司章程条款内容的确定及股东会议文件签字等。在股权投资方面，目标企业的财务、法务尽职调查不深不细不实，股权收购方面没有得到国有资产管理机构等有关部门的备案或批准，投资中杠杆使用过大，最后把企业自己拖进深渊。资本市场方面，部分金融企业充当资金掮客，铤而走险为其客户提供融资，致使不良贷款激增。还有的为上下游产业链合伙人提供担保或者给权属企业提供担保，致使金融机构法律风险徒然增加[4]。

五是合规风险。此类风险是银行等金融机构面临的一种主要法律风险，主要是由于金融机构运营活动中未能遵循或违反了相关的法律、法规、标准或指导原则而引发的风险。这包括但不限于反洗钱（AML）、反恐融资（CFT）等领域。合规风险的管理对于金融机构至关重要，因为违反合规要求可能导致重大的法律后果、财务损失和声誉损害。一家大型国际银行因为未能遵守某国的反洗钱法规被该国监管机构罚款近10亿元。该银行在其跨国银行业务中未能实施有效的客户尽职调查和交易监测系统，导致可疑交易未能及时被识别和报告。这不仅引起了重大的财务损失，也对该银行的全球声誉造成了严重影响。

六是数据保护风险。银行等金融机构收集和处理大量的个人数据，包括姓名、地址、电话号码、银行账户详情以及信用历史等信息。数据保护风险指的是这些敏感数据可能被非法访问、泄露、滥用或丢失的风险。数据泄露不仅可能导致客户信任的丧失，还可能使金融机构面临监管处罚和法律诉讼。

七是信贷风险。信贷风险是银行等金融机构在提供贷款或信贷服务时所面临的一种风险。此类风险主要是由于借款人或对手方未能按照约定的条款还款，从而导致金融机构遭受财务损失。信贷风险的管理对于银行等金融企业的健康运营至关重要，因为贷款是银行最主要的资产和收入来源之一。

三、国有金融企业强化企业法律风险防控的原则

企业只有强化预防和控制法律风险，才能推动企业待续健康发展。具体而言，法律风险防控须要遵循战略导向、全程融入、审慎管理、全员参与等四个方面的原则。

一是以企业战略目标为导向。企业战略是企业在激烈的市场经济竞争环境中，在总结历史经验、调查现状、预测未来的基础上，为谋求生存和发展而做出的长远性、全局性的谋划。企业法律风险防控的目的在于促进企业战略目标的实现。企业不论是采取成本领先战略、差异化战略、集中战略还是多元化战略，都要充分考虑法律风险与企业战略目标之间的相互关系等因素。同时，企业所有决策都要综合考虑风险，以便将风险控制在可控范围内。法律风险作为企业的重要风险范畴，要纳入企业战略决策过程，作为企业决策应考虑的重要因素。

二是融入企业经营管理全过程。法律风险发生于企业的经营管理活动，其识别、分析、评价和应对都不可能脱离企业经营管理过程。因此，企业法律风险管理要融入企业经营管理的全过程，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。企业法律风险管理是企业管理的有机组成部分，与企业战略管理、流程管理、绩效管理、信息管理等密切相关。

三是审慎管理。由于法律风险的特殊性，法律风险管理宜坚持审慎管理的原则。要在尊重法律、保持诚信的前提下，开展法律风险管理活动，风险管理的策略和方法不应违反法律的义务性规范和禁止性规范。

四是全员参与。企业法律风险管理是企业风险管理体系的组成部分，要与其它风险的管理活动整合，以提高风险管理的整体效率和效果。法律风险产生于企业经营管理的各个环节，因此，法律风险管理需要企业所有员工的参与并承担相关责任，明确各自在工作环境中所面临的法律风险点和防控要求，形成企业员工人人知法、人人守法、人人依法办事的工作格局。

而具体到银行系统，在运营中还要进一步加强全面风险管理手段，提高风险管理水平，完善相关的风险管理设施。在建立全面风险管理制度体系的过程中需要收集充足的历史数据完善信息的采集以及建立有效的、可实行的、完备的处理数据的系统来实现风险管理制度体系的建设，因此风险管理设施的建立首先要拥有自身独立性、质量系数高的数据库。国有银行要通过建立相应完备的、独立的、高质量的数据信息库，不断加强在信息收集方面的工作，不仅能够为国有银行从事商业活动的风险评估提供大量的数据支撑，还能够不断获取经济发展前沿的最新信息，以便能够提前进行全面风险管控的改进和完善。同时，要提高银行风险管理水平，不断增强国有银行工作人员对全面风险管理重要性的认识，加强对银行系统风险管理文化内涵的认识。

四、国有金融企业法律风险防控对经济社会的作用

有效防范企业法律风险，是构建新时代中国式现代化的必然要求。金融企业作为社会的一个重要组成部分，企业生产经营状况对社会稳定起着重要作用。金融企业经营状况不佳、下岗失业人员增多，势必影响经济社会稳定。反之，则可有力推进经济社会发展的进程和企业的高质量发展。

一是企业法律风险防控与企业经营管理和持续发展密不可分，在一定程度上，现代企业就是法律引导与规范的产物，企业经营管理活动从法律层面上来说就是组织并进行法律风险防控。二是大量的案例从正反两面给我们提供了经验和教训，良好的风险防控能打造“百年老店”，而不重视法律风险防控，导致企业破产教训也非常之沉痛。三是在激烈的市场环境下，企业要在参与市场竞争中立于不败之地，必须有效防范企业法律风险，以最大限度地减少和控制不利于企业正常运营的法律事件的发生。四是有效进行法律风险防控，是企业自身发展壮大的重要保障。企业发展壮大，必须不断积累资产和财富，减少因法律风险造成的损失。五是有效防范与化解企业法律风险，既能较好地保护企业股东利益，也能保障劳动者权益，进而促进企业高质量发展，社会劳动关系和谐存续。

国有重点企业法律风险防范国际论坛组委会主席、国资委副主任黄淑和在其《加强法律风险防范保障和促进中国国有企业改革与发展》的文章中指出：重视和加强法律风险防范是企业适应市场竞争环境变化的客观需要，是深化国有资产管理体制改革的迫切需要，是国有企业自身改革和发展的重要保障，也是国有企业加快实施“走出去”战略的现实需要。建立健全法律风险防范机制，是加强企业风险管理最基本的要求。

五、强化国有金融企业法律风险防控的主要做法

随着市场经济发展的不断深化，国有金融在发展进程中也随之面临着新的问题与挑战。特别是受经济新形势影响进行改制、重组、投资等金融活动时，面临相应的法律风险。为避免国有金融企业在经营发展中遭受不必要的经济损失和无形资产损失，就有必要加强普法宣传、搭建法律风险防范体系、完善内控规章制度，确保企业安全、稳步、可持续发展。

一是加强企业普法宣传，增强全员法律风险防范意识。建立企业法律培训机制，把业务学习和法律培训紧密结合起来，定期不定期开展法律培训活动，提升管理者、法律风控部门人员和广大员工的风险防范意识和识别风险、抵御风险的能力。培育企业法律风险管理文化，企业应在民商法、经济法等法律框架下，树立依法经营、依法管理的运营管理理念，切实提高企业法律风险防范意识。金融机构领导和员工的法律风险意识，是有效防范企业法律风险的关键。要把“学法”“知法”“懂法”“用法”纳入到企业法律文化建设体系，教育引导企业领导人和干部职工，树立法律意识，只有具备法律意识的领导人才能意识到法律风险的存在，才能及时做出对风险的防范措施，进而化解各种法律风险。

二是建立健全企业风险防控体系。企业法律风险防控是一个系统工程，贯穿于企业的设立、运营和解散的全过程，每个金融机构要结合自身实际，建立健全风险防控体系[5]。首先，加强企业监事会建设，发挥监督职能。监事会可以检查公司财务，对董事、高级管理人员执行公司职务行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或股东会议决议的有关人员进行监督。其次，建立健全风险防控组织机构，做好风险合规工作。成立企业风控部门，负责企业风险管控，制订风险防控工作计划并组织实施。分析、预测、评估企业存在的潜在风险并制定应急方案，统筹推进风险防控工作的建设和实施。第三，建立企业法律顾问制度。有条件的金融机构可在管理层设置总法律顾问职位，从制度上安排法律与管理相结合的岗位来统筹公司法律事务。第四，强化内外部监管。定期组织内外部监督检查，审查金融机构各条线、各部门业务管理、人员管理等事项是否合规，发现问题立行立改，杜绝潜在法律风险。

三是建立和完善企业的规章制度。规制健全是有效防范企业法律风险的必然要求。企业必须根据自身情况及当前社会经济环境，在涉及法律风险的重要事项上，以企业规章制度的形式对事前预防、事中控制和事后补救做出明确规定。“不以规矩不成方圆”，很多企业因在制定规章制度过程中的不合法、不规范行为，导致法律风险的产生，规章制度亦起不到其应有的作用。

四是完善风险内控措施。风控部门对企业法律风险管理具有保驾护航作用，国企必须对风控部门管理规范进行健全和完善，如重大风险预警预防制度、内部风险自查自评制度、风险防控追究制度等，只有制定符合法律规定、适应企业发展的风险合规制度，增强内控制度的可实施性，企业法律风险防控工作才能取得成效。严格实行法律意见书制度，企业“三重一大”等重要事项决策，应当事前进行法律论证，对其真实性、有效性、合规性进行法律风险评估，促进内部决策流程的合规化。

五是培养并引进专业性人才。现阶段国有金融企业法律风险管理方面的高端人才比较缺乏。例如国有银行系统在这方面就亟须培养一批综合素质水平高的、风险管理水平高的人才来弥补法律风险管理人才的空位。在引进专业人才的过程当中，银行应该充分利用高技能人才优势，根据银行现阶段的发展现状研究出符合我国国情的法律风险管理制度体系。在进行人才引进培养的过程中，主要是对现有人才进行定期的培训工作和优化调整工作，以此来保证所建立的法律风险管理制度体系具有前沿性、适用性的特点。

六、结束语

总之，企业法律风险是企业发展过程中无法避免的问题。企业必须对于风险防控有较高的警觉意识和具体举措。强化法律风险防控是企业管理的重要组成部分，它是在企业进行生产经营的过程中，利用管理制度防范和控制各类不确定因素导致的对企业不利的风险和结果，确保企业能够按照法律规定或合同约定行使权利、履行义务，避免因疏于法律审查、逃避法律监管所造成的经济纠纷和涉诉而引发的重大经济损失，从而维护和促进企业的整体利益，进而更好地保障企业在合法合规下运营，实现高质量发展。此外，党中央历来高度关注金融工作，国有金融企业作为重要的市场主体，务必高度重视法律风险防控工作，对重大金融风险精准拆弹，始终坚持把金融服务实体经济作为根本宗旨，坚持把防控风险作为金融工作的永恒主题，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

参考文献

[1]法律出版社.中华人民共和国民法典[M].北京：法律出版社，2020.

[2]中国就业培训技术指导中心.企业人力资源管理师（二级）[M].北京：中国劳动社会保障出版社，2015.

[3]人社部人事考试中心.经济基础知识（中级）[M].北京：中国人事出版社，2021.

[4]汤智.国有企业法律风险防控的重要性及要点探析[J].法制博览，2020（01）：167.

[5]马玉萍.企业法律风险防控体系的建立与完善[J].法制博览，2021（11）：87.

作者简介

刘琳（1988.11-）女，汉族，中共党员，研究生学历，经济学硕士学位；现在国有大型银行国际结算部门担任业务主管，研究方向：金融行业管理、合规运营管理、国际结算业务。