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摘要：受国际经济全球化和各国经济快速发展的影响，财经问题越来越成为人们日常生活的重要组成部分。和发达国家相比，我国国民的财经素养水平严重不足，催生了许多严重的社会问题。财经素养教育从青少年抓起，已是当务之急。作为广东省财经素养教育实践研究的实验校，华中师范大学海丰附属学校围绕《初中生财经素养教育主题活动设计研究》这一课题，构建了由“认知型”和“实践型”两大板块组成的主题活动模块，探索出具有校本特色的“四引”教育模式（即“课程引领”“兴趣引发”“活动引导”“研究引学”），丰富了学生的财经知识，提升了学生的财经技能，培养了学生良好的财经素养，为学生的终生发展和幸福人生奠基。

《初中生财经素养教育主题活动设计研究》是华中师范大学海丰附属学校初中部于2019年11月获批立项的一项省级课题。经过两年多的探索，课题取得了一定的预期效果，此项研究得到了我校广大家长和社会各界的认可与大力支持，对推动学校的跨学科教学改革、德育工作的创新都有着积极作用。

一、研究背景

全球经济化的时代，财经问题已越来越多地渗透到人们的日常生活中。美国、英国、日本、澳大利亚等国家很早就开始了财经素养教育的推广与普及，将财经素养教育作为国家战略纳入国家基础教育体系。经济合作与发展组织（OECD）开展的国际学生评估项目结果显示，在青少年阶段开始培养财经素养可以为成年后奠定良好的财务健康基础，财经素养应作为教育的必要组成部分^[1]。与发达国家相比，我国财经素养的教学与理论研究尚处于初级阶段。随着我国经济的快速发展，人民生活水平日益提升，财经素养的不足催生了许多问题，如“月光族”、“校园贷”、金融诈骗、网络诈骗、打赏主播、盲目购买游戏设备等。许多国民，尤其是青少年经济学常识匮乏、消费观和金钱观扭曲、经济法规意识单薄、基本理财技能不足。这些问题得不到教育和疏通，都会发展成严重的社会问题，甚至影响到国家金融安全和政治稳定。

《财经素养教育标准框架》和《中国财经素养教育系列丛书》的颁布发行、《初中财经素养教育》教材的正式投入使用，使初中阶段的财经素养教育从此有据可循、有案可依。开展初中生财经素养教育的研究，不但有利于初中生掌握基本的财经知识，树立正确的生活方式和财富观念，而且有利于培养学生尊重劳动、公平交易、财富管理、义利统一、家国责任等财经素养品质，从而具备适应个人终生发展和社会发展需求的能力与品格。

我校地处汕尾海丰，且属于寄宿制学校。学生家长经商人数多，不少家庭比较富裕，家长每周给孩子的零花钱比较多，部分学生养成了大手大脚、不懂节约、随意消费、相互攀比的习惯。培养学生节约意识，指导学生合理消费，提升学生的财经素养，也是很多家长和学生的要求和心声。

二、相关概念界定

1.财经素养。财经素养是2012年由OECD举办的国际学生测评项目（PISA）正式提出的。它将“财经素养”定义为“一种关于财经概念和风险的知识和理解力，以及运用这些知识和理解力的技能、动机和信心，以便在广泛的财经背景中做出有效决策、提高个人和社会经济利益，并能够参与经济生活^[3]”。此概念侧重于知识和技能层次，偏向于“个体理解、管理和规划他们及其家庭经济事务的方式与方法^[4]”。中国财经素养教育标准的研制组则将财经素养定义为“个体在社会生活中必备的经济知识、理财技能、财富管理、人生信念等基础修养的综合^[5]”。在原有基础上，增加了情感、态度、价值观的内容。这也是本课题组采用的定义。

2.财经素养教育。财经素养教育“不只是单一或专门化的财商教育、金融教育、理财教育、财经教育，它是一种旨在培养个体应对经济生活所必备的财经知识、理财技能、财富观念与人生信念等要素的活动^[6]”。它是“以劳动教育为起点和手段，以德育为目标和方向，是劳动教育、生活教育、思想教育和情感教育的集合”^[7]。与西方国家相比，我国的财经素养教育更倾向于对学生进行财经价值观的指导。

3.初中生财经素养主题教育活动设计。针对12——15岁青少年特点，设计出符合初中生年龄特点、认知规律、消费特点的主题活动，向学生传授财经知识，提高其理财和解决实际财经问题的能力，促使其建立正确的劳动观、合理的金钱观、正义的财富观。

三、研究综述

本课题于2020年6月正式开题，明确了“资料检索，学习梳理——调查问卷，研判方向——制定方案，有序实施——归纳整理，总结提炼”的研究思路。

1.研究目标

①构建我校财经素养教育主题活动设计的模块，提炼便于施行、利于推广的财经素养教育模式。

②达成学校开展财经素养教育的培养目标。从学生层面、教师层面、学校层面、国家层面探索财经素养教育主题活动的教育意义。

2.研究内容

①探索财经素养教育与学科教学融合的方式

初中生基本上属于远离生产、分配、投资等财经环节的群体，在当前背景下，借助学科渗透与融合的方式对学生进行财经素养的普适性教育，是最简便也是最适合的方式。本研究内容由教科处牵头负责，结合《初中财经素养教育》读本，挖掘教材中财经素养教育的资源，对学生进行财经知识、财经技能和财经素养方面的教育。

②研究财经素养教育主题活动的设计

受市场经济负面风气的影响，我国青少年群体中存在的个人主义、拜金主义、享乐主义，归根到底是世界观和价值观出了问题。因此，以德育为目标和方向的财经素养教育的主题活动就显得至关重要。此项内容由学工处牵头负责，年级组负责实施。

3.研究方法

①文献研究法

通过报刊、网络等方式， 掌握同类学校研究财经素养教育的成果， 分析课题研究过程中出现的问题，及时调整研究方向。

②调查研究法

通过问卷调查的方式， 调查了解学生的收入情况、消费情况、理财情况、未来财富规划、对财经素养的理解等，为课题研究提供依据.

③行动研究法

本课题具有较强的实践性，行动研究是其主要研究方法。课题组将以教学实验和主题活动为抓手，探索出具有学科特色和学校特色的财经素养课程资源。

④经验总结法

总结课题实践经验， 提升成为理论， 写出经验总结性论文或研究成果报告。

4.理论依据

①人的全面发展理论。人的全面发展学说是马克思主义理论的重要内容，近年来我国实施素质教育、促进学生全面发展取得的成就，与马克思人的全面发展理论具有密切的内在联系。财经素养教育作为21世纪人类必备核心素养之一，更需从青少年时期开始培养。学校应积极挖掘人的全面发展理论对初中生财经素养教育的启示意义，探索该理论与财经素养教育的内在联系，研究初中生财经素养教育问题的解决对策。

②建构主义学习理论。建构主义学习理论认为：学习应以学生为中心，从原有经验出发，生长（建构）起新的经验;学习是通过参与社会文化活动而内化相关的知识技能、掌握有关工具的过程;学习的过程是在一定情境下意义建构的过程，学习应该和具体的情境和社会实践结合起来。而财经素养教育主题活动与建构主义学习理论的观点有很高的契合度。

5.研究进度

课题研究从2019年11月至2022年3月，共分3个阶段。

第一阶段：准备阶段（2019年11月至2020年5月），主要任务：建立课题研究组织，确定主研人员;组织课题组成员学习理论，更新观念，形成共识;制定实施方案，进行可行性论证;撰写开题报告。

第二阶段：实施阶段（2020年6月至2022年2月），主要任务：进行问卷调查，开展宣传、培训基本理财知识、个人消费能力的诊断等活动;开设财经素养教育校本课程，探索财经素养教育与学科教育的有机融合，各年级开展主题活动的设计研究。

第三阶段：总结阶段（2022年3月至2022年4月），主要任务：完成研究报告;收集研究材料，总结经验成果;编辑财经素养教育优秀教学设计、案例分析及研究论文集;整理主题活动的相关资料;聘请专家进行成果鉴定，结题。

四、研究成果

（一）构建了我校财经素养教育的主题活动模块。

主题活动模块是基于学生的认知规律和实践能力设计的，由“认知型”和“实践型”两大类组成，七、八两个年级设计了不同层级的活动主题和活动形式，旨在培养学生的财经知识、财经应用能力和财经价值观。

（二）提炼了我校财经素养教育的“四引”教育模式

“课程引领”“兴趣引发”“活动引导”“研究引学”的“四引”教育模式，为青少年财经素养教育提供了可推广的经验。

1.课程引领

①发挥主管部门的总把关作用

学校初中部执行校长亲自担任课题负责人，并成立了组织机构，保障课题研究顺利开展。在上级教研部门的指导下，课题组拟定了《初中生财经素养教育主题活动设计研究实验方案》，明确了教育目标，设置了“财经素养教育的主题活动设计研究”、“财经素养教育与学科教学的融合”两个子课题，确定了子课题研究团队。课题组在学校主管部门的领导下，做到了“职责明晰，计划详实，设计科学，措施有效，保障到位”，确保了课题研究的顺利开展。

②发挥学科课程的主渠道作用

学科课程是推动财经素养普适性教育的重要途径。课题组以《中国财经素养教育标准框架》、《财经素养教育丛书》和《初中财经素养教育》教材为依据，以学生的财经素养认知为起点，以教师的学科特长为切入口，结合《初中财经素养教育》的主题，制定了课程计划，与主题活动穿插进行，对学生进行基本的财经知识、财经技能、财经意识和财富观念的教育。此外，社团课程之财经小课堂，引导学生观察身边有趣的经济学现象，学到关于成本与价格、销售与薪酬、市场与规则等财经知识，也广受学生好评。

③发挥专家讲学的热效应作用

2021年5月和2022年3月，我校邀请资深注册会计师、工商管理硕士赖木坤为学生做了两次财商专题讲座《金钱魔法师》和《金钱的秘密》。赖先生结合学生实际，创设生活情境，深入浅出的讲解了金钱从何而来，金钱怎样变身，复利的魔力，理财有道等知识。他提醒同学们要学会投资、合理消费、勤俭节约、谨防诈骗，更要理解财富的真正意义，懂得付出与获得财富的关系。专家通俗易懂的财商课引起了学生对投资理财、理性消费和取财有道的热议，对财经素养教育的推行产生了较大的影响。

2.兴趣引发

①游戏引发兴趣。课题组选择“财商桌游”作为媒介，对学生进行财商教育。如富爸爸现金流游戏、丝绸之路益智游戏、财富罗盘之旅等游戏，会经历现实生活中如领工资、消费支出、投资、公益、生宝宝、失业等场景。每一项体验、每一个决定、每一笔交易都是一次财商思维的训练和财商认知的唤醒。通过游戏，学生不仅获得了如现金流量、财务报表、投资工具等基本的财经知识，还对金钱的本质、消费的管理、风险的把控等技能有了初步的认知，而且以玩的方式反观现实生活，体会到了生活的乐趣和人生的奥妙。

②学法知晓道理。我校是汕尾市税收普法宣传教育基地，2020年11月18日的“税法进校园”宣传活动，为学生带来了一场别开生面、寓教于乐的税法课。活动中，税务“老师”通过ppt展示、税收动漫、现场提问、答题互动等创意十足的方式，让同学们在轻松的氛围中感受到税收就在我们身边，了解了收入与个人所得税、消费与消费税、税收的来源与用处等知识，懂得了纳税光荣、遵守税法的道理。

③义卖激发爱心。爱心义卖活动是我校的传统。学生通过网购、定制和自制商品，计算商品和人工成本后在义卖现场售卖。义卖商品琳琅满目，包括书籍、小玩偶、文具，定制的明信片、钥匙扣、雨伞，以及自制的咸茶、甜品、饭团等;营销方式多种多样，有现场弹奏演唱，有原创手绘、套圈、扎气球等互动性较强的游戏，还有身着汉服的创意宣传……爱心义卖的所有款项均捐赠给汕尾市儿童福利院，为缺少亲情的孩子送去关爱与温暖。

④劳动培养品质。我校众多社团课程中，烘培、扎染、书画、百草园等动手实践类课程深受学生喜爱。学生通过动手实践输出产品，和伙伴、老师一起品尝劳动成果，借助义卖活动获取一定的报酬;学生志愿者在清扫垃圾、植绿护绿等活动中美化了环境，提升了环保意识，也收获了一个道理：劳动是财富创造的起点，只有通过诚实且有智力的劳动才能获得和创造财富。

3.活动引导

①问卷导识。研究的初期、中期和晚期，课题组通过问卷星组织了问卷调查，就我校初中生财经素养教育的基本认知、消费方式与态度、基础金融知识，以及获取知识的途径等问题进行了调查研究，比较客观地反映了我校初中学生的财经素养状态。课题组针对调查结果设计课程内容和活动主题，帮助学生掌握基本的财经常识，树立正确的财富观念。

②收支导俭。课题组印制了专门的记账薄，学生从入学第一天起，就开始记载自己的每日开支，从吃、穿、住、行、用几方面，详细记载每日的开支，定期进行反思总结，培养学生消费记账的习惯和勤俭节约的美德。

③养“鹅”导赢。博多·舍费尔在《小狗钱钱》中将储蓄比作养一只会下金蛋的“鹅”。我们鼓励学生在家长的支持和帮助下，将压岁钱建立一个额外的账户，并将每个月零花钱的10%和额外的收入存入银行。当有了一定的基础之后，再利用复利效应重新储蓄、购买债券、基金，让钱生钱。总之，就是通过合理储蓄和理财，赚取利息，补贴日常开支，满足自身需求。

4.研究引学

①亲子研学。借助家长力量为孩子树立正确的金钱观和消费观至关重要。利用寒暑假，我们会布置财经素养亲子研学主题，如“房贷怎么还更划算”“如何节省家庭开支”“压岁钱怎样规划”……目的是为了让学生参与到家庭的建设、懂得劳动的价值、体会到父母的辛苦，从而培养学生的勤俭节约、劳动光荣、理性消费的良好习惯。

②生态研学。如何在活动中渗透财经素养教育是我们一直思考的问题。如在蓝色海洋文化之旅中，我们提供给学生的研学任务单里，就包含了诸多财经小课题，如旅行开支巧安排、门票的价值、海洋生态利国利民等，鼓励学生从多个视角进行研学，收获不一样的精彩。

③专题研学。校园的浪费现象，口头训导、提出倡议的效果常常微乎其微。课题组从身边小事入手组织专题活动，比如针对学生遗弃校服严重的现象，开展了“让校服成为一道美丽风景”的主题研学活动。针对水电浪费现象，组织学生开展校园水电使用的专题调查研究。研究组成员在活动总结会上做展示和汇报，给学生带来极大的震撼。

（三）提升了学生的财经意识和财经素养

1.培育了学生勤俭节约的意识。我校是寄宿制民办学校，学生大多家境优渥，不懂得珍惜家长和别人的劳动成果。经过学习，操场上被遗弃的半罐瓶装水、雨伞、水壶、校服基本消失;食堂里被倒掉的饭菜明显减少，光盘行动成效显著;宿舍区洗澡洗衣的水龙头关小了，空调的温度调高了，学校水电支出的金额在下降……学生珍惜劳动成果，践行勤俭节约的意识明显增强。

2.了解了基本的财经知识和技能，增强了财富管理的意识。我校学生家庭条件普遍较好，很多学生的压岁钱、零花钱都不是小数目，学生的盲目消费和不合理支出是比较普遍的现象。经过学习，学生初步了解简单的财经知识如金钱的存储、投资、复利等，学会阅读和制定财务报表、现金流量表等;学会区分需要的和想要的，增强了理性消费和延迟享受的意识;树立风险防范意识，财富管理意识增强。调查显示，100%的学生都有微信和支付宝账户;93.2%的学生有了按月存储的计划。并且很多学生能够量入为出，合理支出自己账户上的钱，用于投资自我管理和自我提升的比例大幅提升。

3.提升了学生正确的义利观。受到市场经济以及社会风气之影响，中国社会群体里的个人主义、拜金主义、享乐主义的倾向，对青少年的负面影响是很大的。通过学习和实践，学生树立了正确的金钱观，懂得金钱只是改善生活的工具，不是获得幸福的根本;对“君子爱财取之有道”的朴素道理感同身受，懂得了追求物质利益要建立在遵守法律规范和伦理道德的基础之上;学会了珍惜劳动成果、尊重每一位劳动者的人格……诚如预期的那样，“财经素养教育不仅要培养一个会理财的人，更要培养合格的公民，为培养德智体美劳全面发展的社会主义建设者和接班人打下坚实基础^[8]”。

两年多的实验我们取得了一定的研究成果。课题组教师共有5篇论文发表在国家级、省级刊物上;在2020年广东省财经素养暑假社会实践调查报告征文大赛中，我校3位同学撰写的调查报告，获得了二等奖的好成绩。但因为能力有限，水平不够，还存在很多的问题与不足。如，不能科学地设计主题教育的体系;不能很好地解决学科教学渗透财经素养的问题;缺乏专业指导，教师的专业化水平不够，挖掘和提炼财经素养要素的能力不足;家校合作的力度不够，;受疫情影响，很多社会实践滞后等等。鉴于此，我们提出如下建议：

1.从国家和区域层面做好财经素养培养的顶层设计

近年来，我国青少年的财经素养教育已经引起了国家的高度重视，但重视程度和投入力度，与不断走强的大国地位不能匹配，与高素质人才培养需求有差距^[9]。作为21世纪公民的必备核心素养，财经素养教育需要国家和区域层面出台相关政策，制定专业的课程标准、课时规划和评价准则，培训专业教师队伍，整合社会实践资源，推进普及性教育工作。

2.从学校层面落实好课程实施计划

学校按照课程标准实施教学计划，定期组织课堂观摩和教学研讨活动，提升教师的专业发展水平和教学能力;将财经素养教育与思政教育、劳动教育和社会实践活动有机结合，融合学校文化，突出校本特色;加强评价研究，助推学生财经知识、财经技能和财经素养的提升;注重家校合作，利用家庭生活的财经素材，让学生在家庭的日常财经活动中，培养财经知识、技能与素养;联合金融部门和社区力量，培养学生的社会实践经验。

财经素养是国民素养的重要组成部分。《中国教育报》撰文指出：财商、智商、情商是现代人成长中最重要的三个基本素质，但学生的金钱观、消费观需合理引导，理财能力有待提高^[10]，这也是当前我国财经素养教育的普遍短板。财经素养教育需要学校、家庭、社会的共同努力，为学生提供更专业、更全面、更实用的财经素养育人环境。我校的探索尚处于初步阶段，今后我们将继续加强探索和实践，进一步加强学生财经知识和实践能力的培养，提升学生的财经素养，为学生的幸福人生奠定基础。

参考文献：

[1]赵红卫.财经素养教育国外经验借鉴[J].财会月刊，2021（16）

[2] 中国财富传媒集团成员，优质财经领域创作者.国民财经素养将在经济转型升级进程中发挥重要作用[EB/OL]. 2019-04-11.

https：//baijiahao.baidu.com/s？id=1630519696397312343&wfr=spider&for=pc

[3]杨玉东，陆璟.PISA2012测试新领域“财经素养”的动向与启示[J].上海教育科研，2012（10）

[4]杨玉东，陆璟.PISA2012测试新领域“财经素养”的动向与启示[J].上海教育科研，2012（10）

[5]中国财经素养教育标准的研制：思想与框架[J]，大学（研究版）.2017（02）

[6]张男星，王春春 .全面财经素养比创富能力更重要[N].光明日报，2019-03-19（14）

[7]张男星，王春春 .全面财经素养比创富能力更重要[N].光明日报，2019-03-19（14）

[8]张男星，王春春 .全面财经素养比创富能力更重要[N].光明日报，2019-03-19（14）

[9]党鹏.徐玖平：把财经素养教育纳入国民教育体系[N].中国经营网2022.3.12.）

[10]禹跃昆，王阳，财商教育短板如何补齐[N].中国教育报，2021-05-08（02）