摘  要：在企业管理中货币资金管理的地位不可撼动，想要做好企业的货币资金管理就要对经营中的每个环节做好管控。对于企业而言，通过实施有效的资金管理，一方面可以确保货币资金的安全性，另一方面还可以带动企业的生产经营与未来发展。本设计以企业财务资金管理为研究对象，通过对企业资金管理现状开展研究，发现当前的企业存在企业管理意识薄弱导致货币资金内部控制不完善、企业资金管理制度不完善以及企业货币资金缺乏信息化管理的问题，针对存在的问题本文提出了针对性的措施，通过措施的提出以期为我国企业的未来发展提供帮助。

关键词：资金管理；生产经营；管理意识；管理制度

一、企业资金管理的概述

（一）货币资金管理的概念

本文研究的企业货币资金与资产负债中的资金定义一致，是指企业在资金管理过程中通过货币方式存有的资产。通常包含存款、现金以及其他资金存在的形式。其中，现金通常是指企业在日常经营管理过程中储存在财务相关部门中的货币。银行存款主要指的是企业将资金存入银行或者金融机构的款项。其他资金通常是指企业的银行汇票、信用卡存款、投资等等。

在企业货币资金管理过程中，货币资金是企业使用最为频繁的资产，日常流动性较强，因此在资产项目管理中通常排在第一位。并且，货币资产也是企业在资产管理中风险防范的重点，因此在资产管理过程中，企业需要时刻关注货币资金的动向，通过合理的管理手段保持资金流的平稳运行，进而有效促进企业对于货币资金的整体化管理，提升企业的综合管理能力。

（二）资金管理的重要性

货币资金在企业资金管理中的地位不容忽视。在管理过程中，需要关注安全、合法等几方面要素。首先，企业要保证货币资金的合法。在资金管理过程中，企业要时刻以国家法律法规为基础，保障资金流入与流出的合法性。在日常管理中，需要在财务部门建立明确的规章制度，要求工作人员严格按照岗位职责分工开展各项财务管理工作，保障资金使用的合法。其次，要实现资金的安全管理。在企业管理过程中，资金要使用要防止恶意挪用或者贪污等行为，进而实现企业对于货币资金的安全使用。再者，在资金管理过程中要完善货币资金的完整性。在日常财务管理中，要加强对应收账款的跟进，更好地解决历史遗留欠款等问题，防止出现现金流断裂，给企业造成一定的经济压力，最后，要确保资金的效益性，在企业管理中要合理使用货币资金，合理地规避风险，更好地通过资金的合理使用、科学管理，促进企业经营效率的提升，最终通过货币资金管理的有效手段实现对内监控有效，对外科学管控，创造出更多的经济效益。

在具体的货币资金管理过程中，开展科学有效的管理模式，可以促进企业对于资金的管理，实现效益的显著提升，主要体现在以下三方面：一是运用货币资金管理手段能够显著降低企业的经营风险，帮助企业更好地实现长远发展。作为民营企业，想要在日益激烈的市场竞争中拥有更好的市场竞争力，则需要加强对于各类风险的管控，实施严格的货币资金管理制度，这样才能在经营管理中及时的发现隐患，采取针对性的措施降低企业风险。二是科学采用货币管理手段能够保障资金安全，实现企业的平稳发展。在日常的财务管理中，有效地对货币资金管理制度进行完善，推进相关的措施，能够实现对各项工作的有效推进，例如在物资采购、定期检查、报废入库等多个环节中实施科学监管，可以有效维护企业的物资完整性，保障财产安全。三是借助货币资金管理能够实现企业经营发展的有效推进。在企业管理中合理推动财务与各类信息部门协同联动，能够有效将现代化办公模式融入到企业发展之中，更好地发挥现代科技在财务管理中的作用，促进企业整体的财务管理能力提升。

三、企业资金管理常见的问题

（一）会计岗位分工职责不清晰

当前在我国企业的货币资金内部管理当中，货币资金管理工作相关的工作氛围不够。由于现在市场竞争的不断加剧，企业大多关注产品的开发与影响，因此在货币资金管理上投入的精力往往较为有限，同时在货币资金管理制度上，我国企业大多存在有货币资金管理制度建立不完善的情况，这也使得货币资金管理制度未能充分的发挥其应有的作用，在我国企业的经营当中大多建立有货币资金管理制度，但在很多情况下这些制度都属于形式主义，而并未在实际的工作开展当中做到有效的落实，另外我国企业内部的会计管理组织机构构架也存在有不完善的情况，会计人员在责任划分以及分工上也不够明确，这也导致货币资金内部管理工作存在的问题较多，在货币资金内部管理工作开展当中，对于资金预算相关数据收集过于随意，导致这样的原因和会计岗位分工职责不清晰有着密切的关系。如果企业一味的重视经济效益而忽视自身资金的管控以及预算支出的管理，这无疑对企业的长期经营有着极为不良的影响。

（二）企业资金管理制度不完善，管理思想陈旧

在企业的日常经营中，企业经营者对于降本更为关注，但在资金管理方面却并未给予足够的重视。当前我国大多企业并未建立应有的全面资金管理理念，在资金管理方面也只是将现金和银行存款的记账管理作为管理范畴，然而资金管理应当是资金的全流程管理，这当中货币资金管理制度便是货币资金管理必不可少的内容，在资金管理制度中要明确管理的对象，同时还应当囊括有生产经营全价值链所涵盖的资金流入，另外生产经营全价值链所涵盖的资金流出也应当纳入到资金管理范畴中。但当前在我国企业经营者对于资金管理制度建立的重视程度存在不足，这也使得企业并未营造起良好的资金管理氛围，使得企业的整个资金周期没有科学统一的管理，更不会存在资金的战略管理。

（三）企业货币资金缺乏信息化管理，缺乏专业技术人才

由于一些企业管理者对资金管理的认识淡薄，仍然沿用传统的资本管理方法和手段。在财务票据的分类录入、各种统计数据的传递、成本核算、财务信息的发布等生产经营过程中，反映资金流动和占用的各种信息的传递速度和准确性较慢，造成资本管理严重滞后，特别是目前资本金的使用情况无法准确反映，生产经营决策和市场变化无法有效应对，这很大程度上降低了企业的资金使用效率，极大地影响了企业的发展。

在信息化背景下，企业货币资金想要实现自身的管理能力提升，借助信息化管理已经成为了企业货币资金管理的未来趋势，但当前在我国企业的货币资金管理上仍旧存在信息化建设水平偏低的情况，之所以导致该情况的出现，一方面是由于企业对于信息化建设投资大有一定的顾虑，另一方面是由于企业缺乏专业的信息化技术人才，由于专业信息化人才是信息化建设的重要保障和支撑，而缺少专业人才就无法长远推动货币资金管理的信息化建设。当前我国企业在信息化人才软实力方面暴露出极大缺陷。尽管我国部分企业内部有不少资金管理的人才，可是这些人却不具备信息化能力，由此看见，货币资金管理信息化人才的缺乏是导致企业货币资金信息化建设乏力的重要原因，目前该企业信息部门也未就货币资金管理信息化人才的培养形成完整且专业的方案。

四、加强企业资金管理的方案

（一）建立更为全面的岗位管理体系

企业要想实现货币资金管理内部控制水平的提升，在建立完善的资金内控制度同时要明确资金管理的关键岗位，并明确其职责所在。对于企业的印章、公章与财务章，要做到不同印章要交由不同财务人员保管，借此来实现资金内部管理体系的完善建立。另外，在考核机制与奖惩制度的建立上要做到不断完善，要借助这些激励性的机制从而调动职工资金管理的工作积极性，通过提升岗位人员资金管理的意识，从而实现货币资金内部管理水平的提升。

（二）完善企业资金管理制度

想要实现货币资金的强化管理，企业应当树立正确的资金内控观念，并在货币资金内控制度上做到全面与完善建立，对于货币资金管理岗位要给予重视的同时做到其工作的评估与监督，最终实现内部货币资金的全面管理。企业管理层作为企业经营的重要决策者，自身首先要重视资金内部控制，要带头推行资金内部控制制度，从而在企业内部营造起良好的资金管理氛围，同时企业内部还要定期开展相关的学习培训，实现相关人员的相关法律法规知识的普及，另外要构建起完善的企业内部人才选拔机制，通过机制的建立从而促进员工提升自身的学习积极性，使得自身的防范意识与辨别真伪能力实现提升。其次，在货币资金内部控制制度的建立上，一方面要实行货币与账户分离模式，另一方面还要建立严格的资金预算审批制度，从而确保资金使用的科学性与合理性，这对企业的健康发展来说意义重大。

（三）货币资金管理信息化

企业的信息化系统升级是涉及多环节的系统性工程，是一场持久战，但在企业的货币资金管理信息化建设方面，由于中小型企业其资金不足，因此导致其在信息化建设方面的人才存在了力量薄弱的情况。为此，企业在其信息化建设过程当中，必须充分地结合自身的发展特点，在经营战略以及发展战略的要求下，制定切合实际的货币资金管理信息化建设体系，在设计的体系下进行企业货币资金管理信息化的逐步完善，在企业货币资金管理信息化建设过程当中，企业可以实行分步建设。在企业的货币资金管理信息化构建当中，其一般包含有以下的几个方面。首先就是企业信息体系的建立。在该体制下其包含有人力资源管理、财务管理、供应链管理、客户管理、计划管理等诸多方面。其次，就是应当构建起企业研发设计平台，并在此平台上开展研发货币资金管理信息化。再者，以货币资金管理信息化管理为依托，实现供应链管理为核心的全流程管理，进而做到全程的信息化管理。最后，依托信息化建设的基础上，为了能够更好的实现货币资金的高效管理，在管理体系的使用上可以通过引入司库管理系统，通过司库管理体统进而构建起统筹公司各职能部门的管理构架，并依托AI人工智能等技术实现企业资金的高效管理。而司库管理作为企业资金高效管理的管理体系，其势必会随着信息化技术的发展，逐步成为企业资金管理的重要工具，为此，企业应当认识到其管理的效应，通过积极投入体系建设，进而尽早实现企业资金管理的规范化、正规化，这对于企业的长期稳定发展而言意义重大。

本文的笔者在研究中发现，企业通常不会在前期的货币资金管理信息化建设中会投入大量资金，但长远来看通过建立货币资金管理信息化体系可以有效地降低企业资金管理水平，能够为企业的货币资金管理提供有力保障。为了建立和完善企业的货币资金管理信息化建设，在进行信息化建设的初始阶段就要对企业的整体业务流程进行细致化的梳理，并对梳理后的结果进行重新组织再造，货币资金管理信息化建设要建立在结合自身发展情况的基础上，因为信息化建设并非一日之寒，所以提前规划才能最终实现系统的运转连续稳定。

货币资金管理信息化人才培养的主要形式包括信息化职业培训、实践锻炼和专门培养，充分激励员工的个人潜能。培训方式方法应该针对货币资金管理信息化工作人员的实际水平和个人发展意愿等开展。另外，为了提升人员参与货币资金管理信息化培训的热情，企业要将货币资金管理信息化人才培训和人员工资、升迁以及奖惩有机的结合起来，通过建立结合机制为职工参与货币资金管理信息化培训热情的调动提供有利帮助。

结束语

随着经济的飞速发展，在经济发展的推动下我国企业也取得了长足发展。但经历了近几年的新冠疫情影响，不少行业面临倒闭，这场疫情以及疫情后的经济疲软对我国大多数行业的发展都造成了巨大的冲击和破坏，许多企业濒临裁员甚至倒闭。可以说当下在发展方面企业遇到了诸多障碍，也遭受了许多前所未有的困难，其中面临的不少困难中不少企业便存在有货币资金管理不善的问题，因此开展企业货币资金管理的优化极其必要。基于上述，本文以企业的资金管理为例，通过了解企业货币管理的特征和存在的相关问题，发现企业存在有企业管理意识薄弱导致货币资金内部控制不完善、企业资金管理制度不完善以及企业货币资金缺乏信息化管理的问题，本文针对性的提出了针对性的改善措施，通过措施的提出以期为企业的未来发展提供帮助。

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