摘  要：国有企业是我国社会主义经济建设的重要力量，对经济发展起着至关重要的推动作用。依法合规经营是国有企业健康可持续发展的基础，合规管理是国有企业提升风险治理能力的必要途径。合规管理覆盖面宽、涉及面广，牵涉众多法律法规、行业规范、企业制度等，合规管理部门为行使好合规审查与监督权，既要将风控、合规、内控有机融合，也要有重点、有针对性地开展合规风险管理工作。基于此，本文主要分析了国有企业加强合规管理体系建设的策略。

关键词：国有企业；合规管理；策略

随着国有企业改革的深入，国有企业面临着新的挑战和机遇。国有企业必须顺应时代发展趋势，不断加强内控体系建设，提高合规管理水平，实现健康可持续发展。随着国有企业合规管理体系建设和改革的推进，需要在实践中不断总结经验，不断创新，才能取得良好的效果，推动国有企业健康、可持续发展。

1合规管理概述

合规管理是指企业在遵循相关法律法规、行业标准和内部规章制度的基础上，通过各种组织、机制和手段，对企业经营、管理、人员行为等方面进行全面的监管和控制，从而达到规范运营、保障企业可持续发展的目的。其特征包括全面性、系统性、持续性和动态性。企业的合规管理涉及内部与外部两个方面。合规管理对企业的快速发展和稳定发展有非常重要的地位和作用。开展合规管理可以有效地识别和分析合规风险，同时还要对企业的外部行业的当前状况、发展规模以及所处的地域环境等进行深入分析，对企业的合规义务进行明确。

2国有企业实施合规管理的作用

2.1有利于推进依法治国战略

作为企业，实施全面依法治国的最有效的方式便是全力推动依法治企，推动企业法务管理与经营管理深度融合，增强企业风险防范、管控能力，这既是贯彻我国依法治国方略的客观需要，更是企业实现高质量发展的内在需求。

2.2提升企业管理水平

国有企业应加快建立健全合规管理体系，积极探索更加超前的合规管理理念，对标一流企业合规管理先进做法，学习借鉴世界一流企业的合规管理最佳实践，形成更加适用于企业自身发展的合规管理体系，才在纷乱复杂的国际市场屹立不倒[1]。

2.3保障国有资产长期稳健发展

如若不对风险进行全方位管控，一旦发生问题，极易造成国有资产流失。通过加强合规管理，提高防范财务风险的能力，实现稳健经营，助力长期发展。

2.4降低经营风险

国有企业在合规管理方面存在的问题和违规行为，会增加企业经营风险，甚至引发危机。因此，加强合规管理，可以降低企业经营风险，保障企业的可持续发展。

2.5推动产业升级

合规管理可以促进企业在产业转型升级过程中进行积极探索，增强企业的创新能力和核心竞争力，推动产业转型升级。

2.6有效降低法律风险

一旦企业经营管理行为违反相关法律法规，将面临严重的法律责任和经济损失。通过建立合规管理制度和流程，预防和减少违法违规行为的发生，确保合法合规经营，从而降低法律风险，保护企业的合法权益，避免因合规问题导致的负面影响。

3国有企业加强合规管理体系建设的策略

3.1革新全员合规管理理念

当前的中国市场经济形势日趋复杂，国有企业若要实现长期发展，就必须加强对合规管理的重视，要充分借助其独特的政治优势，迅速将合规体系建设转化为企业发展的核心竞争优势。一是将合规管理纳入党委中心组专题学习，加强“关键少数”的合规培训，推动企业负责人加强合规意识。二是将合规管理列入年度普法培训计划，建立全员常态化的合规培训机制，增强全员合规意识。同时，企业可以通过部门例会、生产调度会等会议，宣传合规管理的内容，将合规管理内容与企业生产活动紧密联系，通过签订《合规承诺书》等形式，引导全体员工主动参与合规管理。三是加强高风险岗位和重点人员的合规培训。四是建设合规文化，可以设置“曝光台”，便于企业及时了解内部合规管理的工作动态，及时表彰先进行为、曝光违规行为[2]。

3.2完善企业内部控制体系

建立和完善合规管理体系的目标在于降低企业风险，以促进企业的健康发展。目前绝大多数的国企都建立了合规管理体系，重点在于进一步完善和优化。而国有企业合规管理体系建设是一个系统性的工程，需要企业从组织、制度、文化、风险管理等多方面入手，全面推进合规管理体系建设，不断提高企业的合规水平和能力。国有企业建设内部控制体系主要是能够针对企业的内部环境和经营行为进行合理化的内部管控、监督与制衡，例如可以对企业的绩效进行有效控制。合规管理基于企业内部层次来看，合规管理最主要发挥的是监察作用。首先，要在明确企业管理职责的基础上，完善企业规章制度，制定科学合理的管理制度，严格执行各项规章制度，规范员工行为，促进员工行为的规范化、制度化。其次，要加强合规管理和内控制度的宣传和学习，提高员工对其整合重要性的认识和重视。第三，制定和完善企业内部控制制度，加强对内部控制制度的监督、检查和审计监督。最后，要明确企业内部控制的责任和权限，确保内部控制制度与企业的各项经营活动相匹配。同时，要加强对内部控制制度执行情况的监督、检查和审计，提高员工的合规意识和自觉执行内部控制制度的能力[3]。

3.3建立完善合规管理组织机构

科学合理的组织体系，是保障合规管理体系有效运转的重要保障。国有企业要厘清党委、董事会、经理层等治理主体的合规管理主体权责。充分发挥党委把方向、管大局、保落实的带头作用，确保企业党委会议事的合规性。国有企业在合规管理工作中具有领导核心作用，要牵头组织和协调企业的合规管理工作，围绕企业发展方向、服务大局，全面把握企业的合规管理建设。包括制定合规管理战略和政策，统筹规划合规管理工作，并督促各级管理人员履行合规管理职责。董事会作为国有企业的最高决策机构，在合规管理中发挥着重要作用，应根据公司治理结构的要求，集中精力抓好企业合规管理制度体系建设，明确合规管理的机构设置和权限职责，并制定相关的战略和决策部署，以推动合规管理工作的落实与发展。

3.5培育浓厚的合规文化氛围

国有企业开展合规管理过程中，建章立制侧重的是对业务层面合规的刚性约束，而培育合规文化是一种环境控制，是对人在主观意识层面的柔性引导。在合规管理体系建设过程中，应同时致力于同步推进合规管理培训与宣传文化建设，不断创新合规管理宣贯形式，积极利用线上、线下等各种渠道，如制度上墙、宣导影片、知识竞赛、主题标语、合规宣传出版物、合规管理专题训练和宣讲巡讲等活动，努力提高合规意识，形成诚实守法的企业价值理念与文化传承，促使每位员工在工作时能严格遵守法律法规以及公司各项规定规范，营造出企业内部人人知规、懂规、遵规、守规的文化氛围[4]。

3.5提升风险防范和控制水平

国有企业需要全力推进合规管理常态化、规范化、长效化，建立健全“要素识别—危害评估—策略选择—防范控制—监控跟踪—应对处置—改进提升”闭环管控模式，推动合规风险防范从前期预防到违规追责、从内部管控到商业伙伴管理、从领导干部到岗位员工深入推进扎实见效。第一，国企应该根据其经营特点和风险特征，制定相应的风险管理制度和规程。制度和规程应该明确风险管理的职责和工作流程，防范和控制各类风险，如金融风险、市场风险、信用风险、合规风险等。同时，企业应加强风险评估和管控，对风险进行分类、定级、评估、控制和追踪，制定应急预案，预防和化解风险事件。第二，强化风险评估管理。企业明确内控风险管控目标，以此为基础，并且将其作为风险管控的基本原则，增强自身的风险管理措施，具体表现在督促企业定期评估风险发生的可能性，确定内控活动中发现问题、薄弱点，将内控风险控制在可承受范围内。第三，完善内控风险预警管控体系。企业内控风险具有突发性、偶然性和不确定性，企业要通过调查、分析、评审等方法，建立规范、完善的风险预警体系，能够最大限度将内控风险在合理范围内，减少其带来的损失。

3.6加强合规管理信息化建设

数据时代，企业在实际运营过程中，需要利用信息技术高效处理基础类、重复类内控工作，通过设置固定的工作流程，实现内控工作的规范化、标准化，提高内控有效性，推动企业良性发展。国有企业可以借助企业数字化转型的有利时机，推进企业合规管理信息化。企业可以结合经营实际情况，对法务、合规、资产、财务、投资、采购等管理系统进行集成升级，搭建一体化管理信息系统，实现信息系统互联互通。在操作层面上，一是要注意运用信息化手段将合规管理的各项制度嵌入业务流程。二是要明确责任主体和审核流程，比如，哪些是由业务部门的合规管理员进行审查把关；哪些必须由合规管理部门的专职合规管理员进行审核；重大、复杂的事项必须经首席合规官审核把关。三是借助大数据、云计算、人工智能等现代科技手段，通过各管理信息系统的对接，实现对关键点的实时监控，及时有效地预防合规风险以实现对风险的有效管理[5]。

3.7强化企业内控人员的综合素质

为了有效解决国有企业合规管理与内控体系建设融合过程中存在的问题，促进国有企业合规管理与内控体系建设融合取得良好效果，必须加强人员配备，提高人员配备水平。国企在人员配备时，一定要注重合规管理和内控制度建设，保证人员配备的合理性。同时，为了提高人员配备水平，国有企业还可以根据企业发展的实际需要，在人力资源管理方面进行有效的创新。因此，企业需要加强对内控人员的引进和培养，充分发挥自身在人才培养方面的优势，为内控制度建设工作奠定良好的基础。在实施过程中，企业应提高内控人员的招聘门槛。其次，企业还应定期组织在职内控人员参加专业知识培训，提高其专业技能和理论知识水平，提高综合素质。最后，企业内部还应不定期地举办工作经验交流和团队建设等活动，加强内控人员与其他部门之间的有效沟通和合作。只有在企业内部建立和谐的工作氛围，才能让内控制度建设和落实更加顺利[6]。

结束语

综上所述，国有企业改革不仅有利于国有资本保值增值，还有利于提高国有经济竞争力，强化我国整体经济实力，放大国有资本功能。从国有企业本身出发，完成改革可以增强国有企业活力，使国有企业满足当代社会和国家的发展需求。国有企业参与市场竞争、融入世界经济时，在合规管理方面存在不足，使得企业面临诸多法律风险。因此，加强合规文化建设、构建合规管理制度体系，对全面提升国有企业依法治企能力、防控合规风险具有十分重要的意义。

参考文献：

[1]张利．新形势下国有企业合规管理体系建设路径研究[J]．财会信报，2022-10-20（7）．

[2]周珩．国有企业合规管理体系建设的探索与实践[J].石油化工管理干部学院学报，2021，23（6）：27-30．

[3]南曦，王晶，安振刚，等．国有企业基于风险管理、内部控制、合规管理相融合的风险控制管理的方法探索研究[J].中国军转民，2022（5）：43-46．

[4]康华.管理效能提升视域下的企业内部控制与合规管理整合路径分析[J].产业创新研究，2022（17）：169-171.

[5]陈可馨，赵团结，杨雅絮.企业集成式管理体系探索：基于内部控制风险管理合规融合视角[J].新会计，2022（7）：47-49.

[6]王秀娟.财务视角下国有企业内控机制的构建与完善[J].全国流通经济，2021（29）：62-64.