摘要：资金管理对于国有企业高质量发展的重要性不言而喻，国有企业要壮大规模，离不开资金的投资管理、筹资管理以及日常营运管理。资金的保值增值、有效运营、风险防控是国有企业实现企业价值最大化的前提、手段和保障，如果资金的关键控制点及控制措施出现问题，国有企业实现企业价值最大化将无从谈起。目前，国有企业在资金管理中存在一些问题，导致资金管理推动企业实施财务战略的作用没有有效发挥。因此，本文在深入研究加强国有企业资金管理的作用的基础上，提出了加强资金管理的具体策略。

关键词：国有企业；资金管理；作用；措施

1国有企业资金管理的作用

资金管理是国企健康发展的生命线。新形势下，随着国企改革不断深入，做好资金管理具有以下几方面的重要作用：一是实现国有资产保值增值。内外部环境变化日新月异，国企为了获得良好的发展，要不断探寻多元化的发展道路，对于大型集团国企来说，下属涉及多个子公司，有多种可能出现资金闲置或冗余的情况。对于这类资金通过合理操作，可以为国企带来经济收益，缓解由于通货膨胀引发的货币贬值，对于国企资产保值增值、提高竞争力尤为重要。二是防范财务风险。国企经营过程中，存在不少财务风险，应通过对资金进行集中、统一管理，避免传统资金管理模式带来的不良结果；通过健全资金管理的制度和流程，实时追踪资金，明确银行到期资金还款的实际情况；按照不同客户资信等级，及时强化应收账款的回收，提高资金回笼率，为国企正常经营提供足够的资金支持，以帮助企业避免财务风险。三是获得良好的经济效益。国企经营和发展过程中，加强资金管理，能够按照企业各项业务实际配置资金，提高资金利用率，获得可观的经济效益。

2加强国有企业资金管理的措施

2.1完善资金管理制度体系

建设资金管理制度体系是国有企业加强资金管理、确保资金安全、提高资金使用效率的保障。国有企业应从以下几个方面完善资金管理制度体系。第一，从制度上规范企业的资金管理。国有企业制定的资金管理制度要与企业自身实际相符合，不但要涵盖企业资金活动的全过程，更要做到企业所有资金活动都有章可循、有据可依。第二，完善与资金管理制度相匹配的管理细则与规程。管理细则与规程要规则明确、简单可行，并起到规范和限制企业中各级管理者与员工的资金活动的作用。第三，健全资金的内部控制管理体系。根据“权责清晰、互相制衡”的原则，将授权审批控制、不相容职务相互分离控制等内部控制措施嵌入管理细则及规程。第四，建立健全资金监督及反舞弊控制体系。通过国有企业内部审计、纪检监察等多方位有效的监督及反舞弊监督方式，形成监督合力，把货币资金作为重点监管内容，并将监督及反舞弊措施固定在资金管理制度中。

2.2强化资金预算管理，提高资金运行效率

国有企业必须注重全面预算顶层设计，提高预算的准确性，强化资源统筹，优化支出结构，以预算作为企业的指挥棒。首先要进行指标分解。把指标合理细化到各业务部门，明确各级部门在资金预算管理中所要承担的预算任务，促进部门与部门之间在经营业务中的协同性；其次需要将“支出控制预警提示”有效地利用到日常工作中，按照预算进行支付端严格把控，持续监督检查预算执行情况，提前预见潜在问题并提出应对措施；最后对预算执行情况进行定期分析及通报，分析预算执行中的突出问题，提出影响预算的重要因素，并列举预算执行的保障及监督措施，充分发挥资金预算对企业经营的积极作用。企业在生产经营中也要结合自身发展需要，对资金收支进行平衡设计，促使企业进行有效的资金配置，提高资金使用效率，从而有效提升国有企业的经济效益。

2.3积极扩大国有企业的融资渠道，全面降低各类债务风险

国有企业的资金资源是有限的，为了更好地促进国有企业的发展，在开展各项经济业务时，国有企业需要进行融资。在融资环节中国有企业需要认识到在发展的同时，不仅需要大量的资金，还面临融资或债务等风险。这要求国有企业全方位拓展融资渠道和融资方式，避免单一化融资渠道或单一的融资方式给企业带来融资或者债务方面的风险，并且把可能发生的各类风险带来的损失降到最低，从而从根本上控制好融资的成本。具体来说，国有企业需要对业务开展的情况进行全方位的梳理，了解经营或各类经济活动中对于资金的需求情况。结合资金需求制定多元化的融资策略，并且构建多元化的融资渠道，把控制好融资成本作为融资的出发点和落脚点。通过政府性投资、融资租赁以及资产证券化等多样化的方法，同时全面增强资金管理和资金使用的规范性，才能更好地保证国有企业获得预期的经济收益，杜绝各类可能发生的风险。

2.4提高财务人员能力，保证科学管理

国有企业对综合性管理人才培养力度要进一步加大，使得财务管理能力有所提高，严格控制资金使用情况。处于新常态下，国有企业要强化资金管理，将高质量的管理团队建立起来，促使财务团队的整体职业素养提高，且有较高的专业技术能力，使财务管理人员的职业能力满足业财融合发展需求，确保国有企业财务管理水平有所提高。通常而言，财务管理人员的主要工作内容涉及账目方面，包括账目的记录、计算以及上报等活动，资金管理人员则需要掌握更多的技能，诸如针对资金投入制定决策、强化内部控制工作、实施价值管理、为企业决策提供参考数据等。所以，新常态下，国有企业要更好地把控资金管理，对于所有的相关人员要定期培训，帮助他们掌握更多的专业知识，提高综合能力，对于专业知识灵活运用，提高资金管理能力，能够准确分析数据，还要对市场洞察并作出准确判断，有非常强的协调能力，以推进企业良性发展。

3结束语

在当前的市场经济环境下，国有企业在发展中既面临市场转变带来的机遇，同时也面临一系列新的挑战。为了更好地在当下的市场环境中促进国有企业的可持续发展，国有企业要重视资金管理工作，并探讨资金管理工作中存在的不足，制定有效的策略进行改进。这样才能够使国有企业的资金管理更好地服务于国有企业的发展，促进国有企业实现健康可持续发展。

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