摘要：贸易业务在国民生产经济活动中占据重要地位，可以说有贸易国家才有活力，生产力才能被驱动。贸易业务是国有企业的重要业务之一，而物资采购作为贸易中的关键环节，具有廉洁风险点多面广、易发高发等特点。鉴于此，本文将着重分析国有企业贸易领域物资采购可能存在的廉洁风险点，探索剖析背后原因，思考研究防范措施，旨在更好的提高贸易业务廉洁风险防控水平，积极为国有企业健康发展保驾护航。

关键词：国企；贸易；物资采购；廉洁风险；防范措施

近年来，多数国有企业涉足贸易领域，在能够做大做强企业营业收入的同时，还有利于增强融资能力。物资采购是贸易领域十分重要的业务环节，如何提高物资采购廉洁风险防控水平，仍是国有企业目前亟待解决的重要问题，也是一体推进企业“三不腐”的有效手段和必要举措。

一、国有企业贸易物资采购廉洁风险防控的必要性

一是国有企业管理科学化的现实需要。从央企至地方国企，近年来被查处的物资采购领域违纪违法案件不在少数。究其原因：集体决策机制缺失、用权行为失控、纪法意识风险意识淡薄、管理手段滞后、内部监督不力等等。本质上讲，没有形成科学有效的管理机制是其根本原因，建立各业务领域廉洁风险防控长效机制是国有企业实现科学管理的现实需要。

二是促进国有企业管理人员廉洁从业的客观需要。国有企业领导人员和关键岗位人员因为手中掌握一定的权力，在企业的生产经营活动和日常生活中，存在违反纪律规定和公司规章制度而乱用职权发生违纪违法的潜在可能性。廉洁风险防控是运用风险管理理论，针对权力运行廉洁风险和监督管理薄弱环节，通过合理配置权力、有效制约权力、实施差异化管控，主动预防风险，增强反腐倡廉工作的预见性、操作性和实效性，能最大限度地降低违纪违法发生的概率。

三是国有企业推进党风廉政建设责任落实的内在需要。中共中央办公厅印发的《党委（党组）落实全面从严治党主体责任规定》指出，党组（党委）应当坚持党建工作与业务工作同谋划、同部署、同推进、同考核，加强对本单位（本系统）全面从严治党各项工作的领导，履行党风廉政建设主体责任，一体推进不敢腐、不能腐、不想腐。廉洁风险防控是推动全面从严治党和党风廉政建设的一项重要手段和措施，是预防廉洁风险、杜绝违纪违法和职务犯罪的新工具，应强化其工作主体、部署主体、督促主体、实施检查和考核评价的主体要求，将防范和化解廉洁风险的责任落实到每个单位、部门、岗位和个人，形成预防腐败的网络体系和长效机制。

二、贸易物资采购廉洁风险分析

国企贸易物资涉及钢材、水泥、沥青、砂石、油品、煤炭、木材、农副产品等不同品类，品种繁多、涉及面广。物资采购是贸易业务首要环节，可分为业务立项、选取供应商、确定价格、签订合同、执行采购等几个阶段，因为合作对象多，涉及资金额度大，市场环境复杂，廉洁风险点多且易发。

业务立项阶段。业务立项即准备开展什么贸易业务，包括设计业务模式、开展尽职调查、形成调查报告等，可能存在以下廉洁风险：一是在设计业务模式时，企业相关人员将利益关系嫁接、隐藏在业务模式中，进而实现个人利益等；二是在尽职调查中，业务人员因涉及到利益关系，开展尽调走过场，对问题隐患睁一只眼闭一只眼，不认真履职尽责；三是在起草调查报告时，隐瞒对立项不利的业务真实情况、不充分披露潜在风险，甚至配合编造虚假信息来影响决策，等等。

选取供应商阶段。选取供应商就是通过招标、比选、谈判等方式确定物资采购的合作对象，可能存在以下廉洁风险：一是接受对方宴请、贿赂等，违反保密原则向他人透露评标行踪、评标信息；二是收受供应商好处，将报价信息泄露给相关供应商，使其获得谈判优势；三是刻意寻找理由、制造条件规避公开选取供应商，或通过招“形式标”“人情标”“虚假标”，方便特定利益关系供应商按预定价格中选，等等。

签订合同阶段。签订合同就是通过合同的方式与特定的供应商把物资采购模式固定下来，可能存在以下廉洁风险：一是国企相关人员与利益方勾结，在条款订立方面未将公司权益最大化，订立对供应商约束性不强、权责不对等的合同条款；二是刻意忽视合同审查部门合理意见、不按程序签订合同；三是与利益方达成私下约定，擅自订立暗箱协议，等等。

执行采购阶段。执行采购阶段是执行采购合同过程，包括物资采购、支付货款、开票结算等，可能存在以下廉洁风险：一是在结算开票、支付款项等环节，利用有职务之便吃拿卡要、搞微腐败；二是讲人情不严格执行合同，超付货款；三是利用调价变更过程中的信息不对称，与利益方勾结留存部分增量价差私设小金库，进行利益分配，等等。

三、贸易物资采购廉洁风险成因探析

造成以上廉洁风险背后的原因是多方面的，经综合研判分析，主要包括以下几点。

（一）市场环境复杂

物资贸易市场瞬息变化，加之利益驱动，造成了复杂的市场环境，为廉洁风险的发生提供可趁之机。一是一些贸易物资，例如农副产品、砂石等无官方统一定价，市场采购价格以区间形式频繁波动，客观上具有一定人为操作空间。二是迫于完成生产经营年度目标任务压力，一些物贸企业不顾自身条件限制，急于扩张业务，甚至主动接受业务实际控制人的廉洁风险转嫁来获取业务。同时，也不排除一些高智商犯罪团伙，利用国有物贸企业盲目拓展业务、专业力量不足等特点，有针对性“围猎”关键岗位人员、设置陷阱骗取国有资金。三是贸易采购业务品种多、体量大，潜藏巨大利益；业务对接常集中在少数关键岗位人员手中，易于形成强力关系纽带，在利益驱动和侥幸心理影响下，易于产生腐败问题。

（二）体制机制不健全

客观上，物贸企业业务项目开展模式多数情况下是以销定采，即不提前采购备货，待项目发起或已取得项目后才组织物资采购。这种业务模式往往时间紧迫，传统采购方式如公开招标等难以满足业务需要。如何既能保障采购符合规范要求、公正公开透明，又能适应不同项目要求，分类创新制度存在难度。比如，《必须招标的工程项目规定》明确了工程项目法定招标要求：施工单项合同估算价在400万元人民币以上；重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在200万元人民币以上；勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的必须公开招标。

但在贸易业务领域，目前全国没有刚性制度要求，物资采购仅有某个协会出台的操作指引，不具备强制性和规范性。该指引提出了8种招标方式：自愿公开招标、自愿邀请招标、合作谈判、竞争性谈判、询价、比选、单源直采、多源直采。这就对贸易业务中采购物资人员提供了较大的操作空间。且不同企业对采购标的把控标准不一，选取采购方式较为随意，自由裁量、无人监管的空间较大，容易造成物资采购的价格高于市场价格，出现本该多赚取利润却少赚甚至亏损的问题。从而导致相关领导干部或业务人员利用监督盲区在工作中牟利，从供应商选取和价差中“吃回扣”“返点子”、内外勾结套取国有资金等廉洁风险。

（三）监管效能有差距

监督管理是廉洁风险防范的关键环节和重要手段，目前在贸易领域物资采购环节，还存在监管难、监管弱、监管效果不好等情况。一是监管难度大。贸易采购业务涉及物资品类多、各物资市场价格频繁波动，业务模式在不断发展变化，导致廉洁风险也随之变动，不易全面掌控，制度流程管控难以全面覆盖、不留死角。二是监管水平有限。贸易采购业务监管需要监管部门具有足够的专业知识，对相关物资采购市场和采购流程有充分的了解，才能充分发挥监管作用。目前监督工作存在重程序、轻实效、浮于表面等问题，与主责主业融合不够，对业务层面的工作了解接触不深不透，没有充分发挥职能作用，个别还存在不敢动真逗硬情况。三是未形成监管合力。各职能监督部门未能形成合力，大多秉承“各自扫面前雪”“多一事不如少一事”的原则和态度，各方监督力量没能攥指成拳、同向发力，“大监督”格局尚未真正形成。

（四）廉洁意识需加强。国有企业中，业务人员素质参差不齐，普遍较为年轻，社会经验不足，廉洁从业意识有待加强。需要进一步推进全面从严治党，重视党风廉政建设和反腐败工作。一是管党治党不严。一些贸易企业重生产经营、轻党风廉政建设，主观上认为企业首要任务是抓发展，只要企业效益好了，党风廉政建设责任也就落实了，导致全面从严治党责任落实层层递减。甚至有的企业“一把手”违反议事规则，开会讨论时先定“调子”，以个人和少数决定代替集体决策，等等。二是廉洁教育不够。对普规普纪普法教育和廉洁教育不够重视，加之业务人员工作量大、外出较多，普遍存在少参与、不参与等情况，导致一部分干部职工对党纪法规不够敬畏、纪法素养缺失，对全面从严治党和党风廉政建设不理解，对业务中的廉洁风险防范不重视，依规依纪从业的氛围不够浓厚。三是警示震慑不够。开展警示教育针对性不强、走过场，对干部职工在业务推进中存在的苗头性、倾向性问题未做到早提醒早制止，对存在的违规违纪行为不严肃惩处形成有力震慑、或大事化小小事化了，对查处的“身边人、身边事”不引以为戒，没有引导干部职工从内心对遵规守纪形成高度自觉和有力共识。

四、加强贸易物资采购廉洁风险防范的对策思考

加强贸易物资采购廉洁风险防范是个系统工程，建议从优化管理模式、堵塞制度漏洞、强化日常监管、重视思想引领等4个方面着手，系统施治，构建廉洁风险防控体系。

提升数字化管理水平。充分运用大数据、数字化等现代科技手段，推进贸易业务全面上平台，实现贸易业务全链条数字化管控。构建数据中心，整合业务数据资源，持续提升招投标、合同签订、资金支付等工作的数字化、网络化管理水平，实现过程管控公开透明、可追溯。开展大数据分析、运用，动态预警、有效防控物资贸易采购环节廉洁风险。

完善制度管理体系。制度制约是规范管理、防范风险的基础和保障。加强对现行相关业务制度进行梳理排查，结合所在企业实际制定出台贸易领域物资采购管理办法、供应商库管理办法等制度，完善贸易业务流程制约机制，分类型规范建立并动态更新供应商库，形成以制度管人、管事、管业务的良好工作局面。以“强内控、防风险、促合规”为原则，强化制度执行，全方位抓好廉洁风险防控。

强化日常监督管理。监督管理是关键，不断强化监督力量，形成监督合力，盯紧关键环节，以零容忍的态度形成震慑，构建不敢腐的的监管系统。一方面找准日常监督着力点。根据物资采购的金额大小，紧盯采购关键环节、关键人员，适时开展日常监督和专项监督。进一步强化对“一把手”、业务分管领导的监督，同时抓好业务人员、年轻干部的监督管理，对苗头性、倾向性问题做到早提醒、早纠正，促使其带头认真履职、遵纪守法、廉洁自律，以“关键少数”影响“绝大多数”。另一方面进一步夯实监督力量。加强贸易类企业的纪检队伍建设，配齐配强纪检干部力量，加强全员学习培训和实战锻炼，不断提升工作能力水平。整合纪检监督、审计监督、财务监督、风控监督、业务监督、群众监督等各方力量，建立监督发现问题的移交、处置、问责程序机制，推动构建“大监督”格局，提升监督效能。

加强廉洁警示教育。教育引领是廉洁风险防范的根本，通过廉政教育、作风建设、惩治震慑不断夯实从业人员不想腐的思想根源。一方面重视廉洁教育。加强对关键岗位、关键人员特别是物资采购职能部门的职业道德教育和廉洁警示教育，强化普规普纪普法学习培训，因地制宜开展廉洁文化活动，在潜移默化中促使干部职工树牢廉洁风险意识，在不断的锤炼中提高拒腐防变的能力，营造廉洁从业干净干事的工作氛围。另一方面强化惩治震慑。以案件查办为引领，严肃查处在贸易业务中存在的靠企吃企、利益输送、造成国有资产流失等违规违纪问题，通报曝光“发生在身边的”典型案例，以有力的震慑警醒推动做实以案促改、以案促治，建立完善制度机制、划清权力运行边界，形成从业负面清单，进一步规范和约束贸易从业人员的行为举止，引领其保持清醒头脑，为企业持续健康发展贡献更大力量。

五、结论

总言之，加强贸易领域物资采购廉洁险防范，完善廉洁风险防控体系，提升企业内控管理水平，夯实“客观上”不敢腐和“主观上”不想腐的预防机制，对于促进企业持续健康发展，减少业务人员潜在廉洁风险有着重要作用。希望本文的内容对贸易类企业在加强日常管理、廉洁风险防范方面提供帮助和参考，为国有企业健康发展提供有益支持。

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