[本文为《陕西省教育厅科学研究计划项目》（17JK0003）：陕西省美丽乡村试点建设模式研究”的部分研究成果。

作者简介：陈兴平（1968—），男，陕西省汉阴县人，管理学硕士，副教授，主要从事农村经济管理、工程经济与管理等研究。]

本文为《陕西省教育厅科学研究计划项目》（17JK0003）：陕西省美丽乡村试点建设模式研究”的部分研究成果。

作者简介：陈兴平（1968—），男，陕西省汉阴县人，管理学硕士，副教授，主要从事农村经济管理、工程经济与管理等研究。

摘要：运用文献研究法和经验分析法，对我国农村商业银行在乡村振兴中的背景、存在的问题及对策进行了描述，提出的对策是：一是建立完善的农商行内部控制体系，并加大执行力度；二是优化信贷结构，提高风险缓释能力；三是建设零售类贷款“四个中心”；四是加强对国家宏观经济政策和行业政策的研究，并及时、全面、完整、准确了解和把握国家的有关政策导向；五是加强贷后管控工作，并切实提高风险管控人员整体素质；六是加快构建信贷风险预警机制，提高风险防控水平；七是规范放贷行为，避免盲目跟进；八是培养农民的金融素养以提高其收入；九是培养农民的金融素养以提高其收入。

关键词：乡村振兴   农村商业银行   问题   对策   文献

一、背景

自中央政治局会议审议了《国家乡村振兴战略规划（2018-2022年）》后，中共中央、国务院又印发了《乡村振兴战略规划（2018－2022年）》，并要求各地区各部门结合实际认真贯彻落实；《中共中央、国务院关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》即中央一号文件发布；国务院直属机构国家乡村振兴局正式挂牌；2021年3月，中共中央、国务院又发布了《关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的意见》；2021年4月29日，13届全国人大常委会第28次会议又表决通过《中华人民共和国乡村振兴促进法》。[1]2021年2月21日，中共中央、国务院又发布了2021年中央一号文件（《中共中央、国务院关于全面推进乡村振兴加快农业农村现代化的意见》）。[2]所以，民族要复兴，乡村必振兴；要坚持把解决好“三农”问题作为全党工作的重中之重，把全面推进乡村振兴作为实现中华民族伟大复兴的一项重大任务，举全党全社会之力加快实现“两农”现代化，让广大农民过上更加美好的生活。[2]同时，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第14个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》，对新发展阶段优先发展“两农”、全面推进乡村振兴作出总体部署，并指出：民族要复兴，乡村必振兴。[3]因此，普遍认为：实施乡村振兴战略，是解决新时代我国社会主要矛盾、实现“两个一百年”奋斗目标和中华民族伟大复兴中国梦的必然要求，具有“两个意义”（重大现实意义和深远历史意义）。[1]因此，实施乡村振兴战略是坚持“两农”优先发展、实现“两农”现代化总体目标、建立健全城乡融合发展体制机制和政策体系的重要途径。[3] 所以，自此以后，学界开始对乡村振兴进行研究，结果表明：欲实现乡村振兴离不开农村商业银行的参与，但农村商业银行包括农村信用银行和村镇银行，其参与者都会进一步加剧其本身就存在的风险，所以，学界又开始研究农村商业银行的风险管理问题，所谓的信贷风险是指“两种风险”（借款人未按合同约定偿还本息和不按时偿还本息给银行造成的贷款风险损失），而“信贷风险”又分为操作风险和信用风险、市场风险、道德风险四类，信贷风险管理主要是指银行在信贷业务中产生的损失可通过有效的方式进行预防、识别、控制等作业，以此来降低风险、进而减少不必要的损失。[4]

二、我国农村商业银行在风险管理中存在的问题。目前，我国农村商业银行在信贷风险管控中主要存在如下8个问题：

（1）信贷风险管理控制能力较弱，方法单一。[4]

（2）在信用环境因素方面存在显著的地区影响，易受某些因素的影响。[4]

（3）产品设计"草率化"，导致产品整合功能弱化。[4]

（4）没有严格执行贷款审贷分离制度。主要是指存在“两个不严”（信贷管理制度执行力度不够严和信息审核不严格）问题。[4]且在贷后检查上存在问题，且让借款人对银行“三款”（借款和放款、还款）产生放任心理。[5]

（5）没有先进的信贷管控文化，但我国农村商业银行信贷风险管控文化普遍具有滞后性[表现在对信贷风险管控的“两性”（重要性和紧迫性）认识不足，信贷风险管理体系建设不完善，长期经受客户逆向选择和道德风险的双重困扰；信贷风险管理水平较低，为追求高额利润回报和信贷业绩目标，忽视信贷风险的管理控制。][5]

（6）地产过热转嫁风险。主要表现在信贷结构不合理（将信贷投放到房地产行业）。[1]特别是近年来，农村商业银行针对房地产等行业大规模投资，然而，由于房地产过热、过快的发展必然给市场经济带来很大的问题，且没彻底根治解决，这就导致大量房地产企业开发经营的地产项目中产生的过度风险转嫁给了农村商业银行。[5]

（7）在关联企业的贷款中存在黑洞。在现实的信贷投放过程中，由于农村商业银行对集团性关联客户存在“两不”（授信风险把控不充分和认识不到位）问题，致使在放贷时对规模以上大型客户进行“两授信”（多头授信或超额授信），必然使得规模以上大型客户负债超额集中，使得企业的承债能力较弱。[5]

（8）业务人员法律意识薄弱。主要表现为农村商业银行人员法律意识薄弱，如：担保人主体资格是否符合《民法》的规定，无法清晰的理解；对抵质（押）物的合法有效性，未进行有效的认真审查；且应按照《民法典》中抵押权规定必须办理抵押登记的，如果未办理抵押登记，将造成抵押行为的无效。[5]

三、加强我国农村商业银行信贷风险管控的建议

主要有9方面建议：

1. 建立完善的农商行内部控制体系，并加大执行力度。可通过如下六项措施解决：第一，应明确管理部门即银监局的职责；第二，提高全体职工的信贷风险防范意识；第三，加强内部监督效力与惩戒机制；第四，加强内控制度，并完善信贷管理；第五，加强清欠工作，并提高农村商业银行的不良贷款处理能力；第六，坚持“小而优”的精确定位。[4]

2. 优化信贷结构，提高风险缓释能力。主要是调整信贷方向，从支持房地产方向转移到支持“三农”方向，特别是支持绿色农业方面。[4]

3. 建设零售类贷款“四个中心”（营销调查中心和风险审查审批中心、放款中心和贷后检查中心）。[4]

4. 加强对国家“两个政策”（宏观经济政策和行业政策）的研究，并按照“四个要求”（及时和全面、完整、准确）了解和把握国家的有关政策导向。特别要重视对落后过剩行业和已授信的大客户的风险监测，制定出切实可行的退出方案，并逐步退出，把风险隐患降到最低。[5]

5.加强贷后管控工作，并切实提高风险管控人员整体素质。在贷后管控方面，可采取的措施主要有“二项”[一是成立专门的贷后管理中心，以强化贷后管理，并通过“三项管理”（制度管理和系统风险管理、人员管理）以实现信贷资金安全并高效运行；二是提高信贷资产质量，使农村商业银行有效推动各项经营业务的持续发展，并通过建立健康的信贷文化，良性推动银行的信贷质量]。在提高风险管控人员整体素质方面，可采取的主要措施主要有“二项”（一是强化高素质管理人才引进及客户经理队伍的建设、培养，如可委托高校培养；二是通过“请进来、走出去”方式开展业务培训活动，让信贷客户经理深入掌握“三贷”（贷前和贷中、贷后）全流程的管理规定和要求，并定期对信贷风险进行评估，以便采取切实有效的控制措施，牢牢把握信贷风险管理的主动权，实现农村商业银行利润最大化]。[5]

6.加快构建信贷风险预警机制，提高风险防控水平。信贷风险预警机制指标包括财务指标和非财务指标，而财务指标包括盈利能力和偿债能力等；非财务指标是财务指标之外的，对信贷风险预警影响较为突出，如企业员工素质、管理方式、企业法人个人行为以及企业在行业中的影响力等。非财务指标无法直接量化，可委托第三方专业公司评分，然后再利用层次分析法进行量化处理。信贷风险预警机制的建立是对内部和外部环境的控制，风险的产生处于内部管理出现失控和外部环境发生重大变化时发生，所以构建信贷风险预警机制必须按照一定流程和方法进行。信贷风险预警体系的建立流程可分为：筛选预警体系中的预警信号→预警信号进行分析→预警信号监测→预判预警的级别→预警模型的建立→拟定信贷风险的防控措施。所以，必须借助大数据和科技支撑，此外，还得培养专业高素质人才。[4]而构建信贷风险预警机制就必须建立信贷管控系统，它是以客户为中心的信贷管理系统，以此实现“三种资源”（资源和客户、信息）的共享，并顺应信贷业务发展而与加强风险管理的需要，依托科学的信息技术手段，使信贷业务更加“三化”（精准化和特色化、高效性）。在信贷风险管控系统管理的基础上，借助互联网大数据，研究、开发易于量化和可操作、可实施全流程的风险管控与管理方式，在完善风险管控和操作的基础上完成信贷风险管控，充分发挥风险识别、监测的预见功能，有效提升农村商业银行的风险管控能力和水平。并有针对性的就市场信用差、存在采用不正当手段骗取大量银行贷款的行为，联合有实力的科技公司建设具有反诈骗功能的监控系统，通过大数据和模型，甄别虚假的财务数据，确保数据的真实有效性。[5]所以，还必须对中小企业信贷风险评估体系进行建设，而建设中小企业信贷风险评估体系，就必须得到内部与外部、全流程上的支持。[6]

7.规范放贷行为，避免盲目跟进。可采取的措施主要有如下“二个方面”[一是对农商银行的措施：主要是转变信贷投放理念，在坚持贷款投放标准和准则的原则下，不受规模以上大型企业和客户表面现象所诱导，不能盲从式跟进。所以，可采取如下措施：加强贷前调查，针对不同客户需求，为客户量身定制信贷产品，实施不同的信贷营销手段，如在优质客户的筛选方面，要按照监管部门的要求，在严格对“两大”（规模以上大企业及大客户）授信管理的同时，不断加大对市场前景好和产品过硬、利润较高、信用较好的小微企业的信贷投放力度，调整并优化资产信贷结构，防止因“两个过度”（过度集中和过度授信）造成的风险，特别是应加大对绿色农业的授信。[5]二是对村镇银行的措施：主要是规范村镇银行信用风险的内部管理和改善村镇银行信用风险外部金融环境。就规范村镇银行信用风险的内部管理而言，可采取的措施主要措施有如下二项：一是完善贷款管理制度，如严格执行“二贷和二审批”（贷前调查和授信审批、放款审批、贷后管理）等环节；二是在开发新型信贷产品方面，可根据农业的季节性特点，制定灵活的贷款期限，使贷款期限与农业生产季节相适应，在农民急需金融支持时，可以得到村镇银行的短期贷款，同时也可制定一些长期贷款供传统农业生产使用，还可根据农村的实际情况建立浮动利率的贷款风险定价机制，还可实行“三农户”（企业农户、合作社农户、协会农户）创新性的经营模式开展信贷业务。就改善我国村镇银行信用风险外部金融环境而言，可采取的措施主要是完善农村信用体系建设和构建完善的农业保险体系、提高对村镇银行的监管水平等。就完善农村信用体系建设而言，可采取的主要措施有如下三项：第一，中国人民银行应联合地方政府和相关部门，成立专门工作小组，布置建立农村信用体系的工作任务，以指导农村信用体系建设工作，并组织专门的工作人员走访农户，对农户宣传普及金融知识，从而建立多方合作机制和信用中介等，为乡村地区建立农户电子信用档案，以推动农村信用体系建设；第二，发挥政府职能部门作用，使政府在与村镇银行的合作中起表率作用，如带头遵守贷款相关规定，以加强农户的道德水平；第三，村镇银行自身要根据业务发展需要，尽快建立电子信用记录，并尽快取得银行代码，共享中国人民银行的征信信息库。就构造与建设并完善农业保险体系而言，可采取主要措施是政府部门适当给商业保险公司一定财政补贴和税收优惠，以鼓励其在农村积极开展农业保险业务。就提高对村镇银行的监管水平而言，可采取的措施主要是：银监会以及相关部门制定出村镇银行业务指导规范和信用风险防范措施，而村镇银行也得成立风险监管部门以加强内部监管，并成立村镇银行协会。][7]

8..支持数字金融，以促进农户开展“两创”（创业创新）。可采取的措施主要有“三项”[第一，政府应帮助金融机构进行“两个基础”（乡村信息化基础设施与金融基础设施）建设，以提高农户开展“两创”获得新资源的可得性，激发农户开展“两创”新热情，促进农户开展“两创”；第二，增强传统金融机构对金融科技的应用能力，以加速实现数字化转型，并鼓励村镇商业银行借助数字技术手段优化或丰富“两个金融”（金融服务模式和金融产品供给），缓解普惠金融发展过程中“三大问题”（成本高和收益低、风险大），着力提高农村数字金融服务的覆盖面与质量，为农户开展“两创”活动提供更加普惠的金融支持；第三，引导农户主动使用数字金融产品和服务，完善农民互联网信息技术的专项培训体系，特别要强化农户对智能手机的应用技能培训，提升农户数字化能力，降低其对数字金融排斥的可能性，弥合数字金融发展过程中的 “数字鸿沟”]。[8]

9.培养农民的金融素养以提高其收入。在培训对象上，可从如下“四个方面”（一是培养农民的创业动机；二是培养农民的信贷决策；三是培养农民对风险的态度；四是培养农民对就业回报的态度）进行培养。在农民的创业动机方面，主要是农民对“两个能力”（创业机会信息获取能力和其利用能力）的培养，特别是机会创业信息的获取和利用能力。在培训内容上，主要培训农民在信贷决策和对风险的态度以及对创业回报方面的基本知识。在信贷决策方面，主要是培养农民对信贷流程和利率等方面的贷款信息，以提高农民对正规信贷的愿望和需求。在对风险的态度方面，主要是培养农民对风险的偏好和中性对待风险。在创业回报方面，主要培养农民的文化水平和获取金融知识的能力。[9]

参考文献：

[1].佚名.乡村振兴战略[EB/OL].

Ttps：//baike.baidu.com/item/%E4%B9%A1%E6%9D%91%E6%8C%AF%E5%85%B4%E6%88%98%E7%95%A5/22168400？fr=aladd.

[2].匿名.2021年中央一号文件提出全面推进乡村振兴[EB/OL].

https：//baijiahao.baidu.com/s？id=1692302271860796763&wfr=spider&for=pc.

[3].刘焕鑫.农业农村部：促进农民共同富裕任务十分艰巨[EB/OL]. http：//www.zgxczx.cn/content_31611.html.

[3].黄承伟.推进乡村振兴的理论前沿问题（j）.行政管理改革。2021，（8）：22-31.

[4].张旭东. L农村商业银行信贷风险管理研究（d）.山东财经大学.2021.

[5].潘振飞.浅谈农村商业银行信贷风险管理存在的问题和对策[j].财经界. 2021（9）（上）：72—73.

[6].魏佳. 商业银行中小企业信贷风险评估体系研究（d）.浙江工商大学.2020.

[7].熊 健，董晓林. 数字金融参与促进农户创业决策了吗？ —基于融资规模和机会识别视角的实证分析（j）.商业研究.2021（5）：123-130.

[8].李文婷.居民金融素养对家庭创业收入的影响分析[j].中国集体经济. 2021（8）：106-107.

[10].匿名.完善村镇银行信用风险管理，促进农村金融的和谐发展[EB/OL].https：//baijiahao.baidu.com/s？id=1706157736826517432&wfr=spider&for=pc.