摘要：现阶段，在企业的发展中，相关人员要对资金进行有效的管理，为了能够有效提升企业的运营效率，管理人员要对资金进行集中管理，但是在管理的过程中，存在企业财务管理难度，不利于企业的长远发展。基于此，文章通过分析资金管理的重要性，对资金集中管理中存在的问题进行研究，并提出有效的管理措施，在一定程度上提升资金集中管理水平。

关键词：资金集中管理;企业集团;资金调用

1企业集团实施资金集中管理的重要性

对集团的资本和运营模式进行综合管理，可以很好地实现集团内部资产的调整。公司的快速发展和扩张，集团子公司和关联方公司不断增加，这使得公司的资本分散更加明显，这不仅增加了集团公司的财务管理上的困难，也给集团公司带来巨大的好处，因此，集团公司加强资产集中管理势在必行。

一是代理成本控制的必要性。产权的分离也创造了产权的委托-代理模型。在委托代理模型下，代理人具有独立的行为能力，但也容易受到代理人的道德风险，即挪用资金、隐匿收入、持有资金。通过资产的集中管理，可以有效地解决这些问题。

二是实现财务管理目标。公司集团具有形成多个法人实体组合的特点，这也决定了下属单位在财务管理水平上的偏差。但是，通过资金的集中管理和控制，可以避免这种偏差，而统一规划、协调、互动、互利的机制，既可以避免财务权利的分离和滥用，又可以保证下属单位的财务目标和集团的整体利益。

三是企业集团的健康发展是新形势下的必然要求。目前，我国很多创业集团的发展质量不高，主要是因为集团下属单位不能形成良好的协同效应，难以实现整合效应。集团公司要实现高质量、可持续发展，应注重资金的集中管理，加快建立良好的资金管理体系。

2集团企业资金集中管理存在的问题

2.1缺少顶层设计，配套规章制度不全

由于集团公司各分支机构的分散，很多集团公司在实施资产集中管理时很难进行深入规划。通常集中管理只是表面的、形式上的，集团公司不能实行统一管理。在没有统一完善的财务管理制度的情况下，可能会出现资金管理不当、资金调动不科学等问题，直接导致集团资金集中管理的混乱，其原因是很多集团公司对资金的集中管理不够重视，特别是在复杂多变的市场环境下，很多集团公司没有跟上时代的发展，没有加强对资金的集中管理，亦没有根据自身的特点建立相应的管理体系。集中资产管理的好处不能通过集中资产管理的形式体现出来，集中的资产管理在效率和质量上都没有达到预期的效果，最终导致资金管理的失败，满足集团的实际发展需要。

2.2人员积极性不高，人才缺乏，管理水平低下

系统和流程的实施是由人来完成的，即使制度和流程发展得很好，如果人们的积极性和绩效不高，随着时间的推移，制度和流程也会形式化。从实际情况来看，集团公司中仍有许多公司缺乏监督和考核机制，导致员工积极性不高，执行不力，员工普遍缺乏足够的主动性思维和创新意识，导致资金管理效果不理想。此外，初创企业本身的复杂性使得资产管理变得困难。因此，对金融、法律、信息技术等多学科复合型人才的需求越来越大，然而，目前的情况是，很多员工往往只知道基本的财务知识，日常工作基本上涉及到相对简单的资金配置，对资本结构、资本运作、资本回报分析不到位，缺乏风险管理意识和解决问题的灵活性和主动性，随着环境的变化，导致资金管理的效率和质量低下。

2.3资金预算的执行力度不足，忽视预算资金管理

在实践中，集团资金的集中管理还存在着预算执行不力、预算资金管理不到位等问题。这主要体现在三个方面：首先，在我国相对宽松的金融环境背景下，企业集团资本预算的编制和执行相对宽松。在部门和机构的支持下，集团公司对资金预算的重视不够，甚至流于形式，削弱了公司抵御资金风险的能力。其次，虽然部分集团公司实施了资金预算管理，但由于控制机制和奖惩机制不完善，预算执行效果不理想，部门和单位不能严格执行预算，造成资金风险。

3集团企业实施资金集中管理有效策略

3.1科学编制资金集中管理方案

为了实现有效的集中资产管理，集团公司必须首先制定一个有效的集中资产管理计划。集团公司应结合成员的业务分布和发展战略，加强专业人才的引进和培训，实现投融资、资金管理、税务筹划和全面预算管理的有效控制。成员单位应在协调处理小组中，特别是在资金集中管理过程中，向公司提供重要信息，并应注意维护公司资金利益，建立有效的资金集中管理沟通渠道。

3.2合理选择资金集中管理模式

所谓资金集中管理，应结合集团不同的发展阶段、商业周期特征和经济环境，选择和设计合适的资金集中管理，并在实际工作过程中不断测试和改进，确保资金集中管理。集团公司处于不同的发展阶段，并成功地实现了各自的战略目标。例如，通过选择适当的资金集中管理模式，规划、分配和控制基金应该协调尽可能实现金融一体化和资金的流动决策应该尽可能地协调，以确保资金的安全性和合法性。结算中心模式和内部银行模式是集团公司常用的两种模式，两者都发挥作用，充分发挥资产规模效应，提高资金使用效率，实现资源的优化配置。

3.3充分调动人员的积极性，重视人才的培养与引进

集团公司资金的集中管理会受到人的影响，因为人是管理的主体。因此，集团公司要想提高基金管理的效率和质量，就必须完善评价体系，加强绩效管理，采取合理的激励措施，解决现有基金经理积极性不高的问题。基金管理倡议造成了所有工作人员都参与基金管理的局面，人才在资本管理中的作用不容忽视。集团公司应进一步加强人才培养和引进，选拔人才，要破除裙带关系，择优不选劣。德才兼备，讲求实效。

3.4加强资金预算管理工作

集团公司应加强对成员单位基本建设预算编制和执行的指导、控制和管理，要求成员单位按照全周期生产工作计划和全面预算编制年度基本建设预算，建立严格的基金预算审计和评价机制。掌握资金预算，有效控制其经济活动，实现业务流程与资金流程的紧密结合，确保年度资金预算的实现，为了保证预算按计划严格执行，更好地保证预算收入，集团公司各成员单位的资金预算编制和执行都要经过集团公司全过程的审批和监督。

结语：总之，集中资产管理对于集团公司的发展是非常重要的，所以有必要根据集团公司的实际情况和发展需要，从集团公司中选择一种有效的集中资产管理方法，从而实现对总资产的资产管理和预算管理。为决策和管理提供信息，完善内部控制和风险防范预警机制，逐步推进集团战略目标，为有效的资金管理提供保障。

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