摘要：在当前的市场环境下保险公司的可持续发展面临着较多的现实困境，为此保险公司要从各个方面加强管控，尤其是财务风险管控。由于各种因素影响，一些保险公司的财务风险管控存在不足，降低了财务风险防范效能。这不利于保险公司在新时期的发展，同时也会影响保险行业的健康发展。本文主要分析保险公司主要的财务风险隐患，探讨保险公司提高财务风险防范能力的有效措施，以期对相关人员有所借鉴。

关键词：保险公司；财务风险；防范措施

一、引言

保险行业作为金融行业的重要支柱之一，加强财务风险管控具有较强的现实意义。如果保险公司财务风险管控存在较大欠缺，则会威胁保险公司的可持续发展。保险公司管理人员要提高对财务风险管控的认识，深入分析本公司在财务风险管控中存在的不足，从而采取针对性的措施切实提高财务风险防范能力，为保险公司在激烈的市场竞争中的发展提供可靠保障。

保险公司所处的环境在不断地变化，财务风险的特性也在发生新的改变。保险公司管理人员要提高风险管控意识，从各个方面加强财务管理，形成系统化、立体化的管理，把财务风险降至最低。

二、保险公司财务风险主要类型以及成因

（一）责任准备金提存不足影响了保险公司的赔付能力

在市场经济中任何经济主体的发展都会存在风险，保险公司作为高负债行业公司，管控财务风险对其尤为重要。从已被接管的保险公司案例来看，责任准备金提存不足导致赔付无能是最主要的原因之一。由于责任准备金是精算根据链条法，计数平均法，B-F法等进行的估计，估计数经常与实际数会产生差异，如果未根据谨慎性原则进行滚动调整，极易产生估计负偏差（即实际赔付大于预计赔付）。若长此以往照此估计，将导致后出险客户无法得到足额赔付，进而产生一系列不良影响。

（二）保险公司资产负债匹配不对等影响了赔付能力

由于共保业务是保险公司的一种常见业务，当共保主体之间未有规律的及时沟通共保信息，导致赔案信息不对称，极易造成资产负债错配。例如客户甲通过经纪公司向保险公司A投保，受承保条件限制，保险公司A寻找保险公司B与保险公司C共保，保险公司A作为主承方。当客户发生险情时向保险公司A报案申请理赔，保险公司A理赔后未向其余共保公司知会，导致其余保险公司未及时计提赔款准备金造成了资产负债错配。当主承方保险公司A待共保业务到期后统一向保险公司B等进行摊赔时，保险公司B、保险公司C极容易发生赔付挤兑，进行产生一系列不良影响。

（三）保险公司坏账增多提高了运营成本

在激烈的保险市场中有些保险公司为了扩大发展空间，增强客户粘性会允许延长客户交费时间。这种操作虽然在一定程度能够提高对客户的吸引力，增加保单数量，但是也会增加财务风险。有些客户因为各种原因不能如期交纳保费，甚至出现退保等。这增加了保险公司的坏账，减少了保险公司的流动资金。即使应收保费可按时收回，当缺乏资金规划时，也会造成预先支出的税费，工资，公司经营费用造成流动性风险的发生。

三、保险公司提高财务风险防范能力的有效措施

（一）提升对财务风险的识别和认识

保险公司作为一个风险管控公司，必须提高公司内部员工风险控制意识，加强对员工的风险控制教育，让每位员工树立起一个正确的风险控制观念。公司应在入职培训及常态化培训中加强对各类风险的识别培训，引导员工学会识别各种财务风险，以此提高员工的风险控制意识。只有提高对财务风险控制的认识才能促使员工在日常工作中及时发现和应对风险，从而避免财务风险对企业运营造成不良影响，推动保险公司的健康发展[1]。

（二）建立与完善财务风险预警系统

基于财务风险防范对保险公司的重要性，保险公司管理人员要针对财务风险建立并完善风险预警系统，确保财务风险预警系统能够切实发挥出作用，促使管理人员提前制定防范措施，避免风险超出防范能力产生不良影响。管理人员在制定财务风险预警系统时要统筹考虑各方面因素，提高财务风险预警系统的科学性和可行性，方便管理人员应用其开展财务风险防范工作。在制定财务风险预警系统时，管理人员还要根据财务风险防范的实际需求分别制定短期财务风险预警系统、长期财务风险预警系统。管理人员还要在长、短期的财务风险预警系统中制定可靠指标，通过将财务目标嵌入风险系统，借助风险系统的监控报警实施风险控制，降低财务风险危害[2]。

（三）强化财务风险管理人才队伍建设

财务风险防范工作通常由财务风险管理人员执行，管理人员水平以及专业素养的高低会直接影响财务风险管控体系的执行效果，所以保险公司必须要强化财务风险管理人才队伍建设。首先在公司内部需树立“非业务为大”的思想，提高财务人员待遇及发声频度，倡导业财融合，通过财务人员对指标的专业判断及预警及时对业务的开展进行纠偏[3]。

四、结论

总而言之，为了提高财务风险管理的效果，保险公司应该综合分析财务风险的多个类型，并分析这些类型的成因，针对这些成因，提出可行的解决对策，以提高保险公司的正常运营，并推动社会经济的平稳发展。

参考文献：

[1]阚伟昊.财产保险公司的财务风险及防范措施探究[J].中国中小企业，2021，（08）：92-93.

[2]王英兰，焦敏，文媛媛.浅析财产保险公司的财务风险及防范措施[J].财经界，2020，（23）：111+205.

[3]李立.有关保险公司财务风险控制及防范的研究[J].财会学习，2019，（33）：43-44.