【摘 要】本文以广西物流职业技术学院和广西水利电力职业技术学院为例，分析高职院校财经素养教育现状及存在的痛点问题，提出相应的解决对策：全员参与财经素养教育，满足学生的教育需求；全方位的财经素养教育，促进学生形成核心素养；全过程的财经素养教育，促进学生可持续发展。

【关键词】高职院校 财经素养教育 三全育人

【中图分类号】G 【文献标识码】A

【文章编号】450102049（2023）05EM-0051-05

财经素养是学生核心素养的重要组成部分，包含财经知识、财经技能、财经观念和风险防范等综合能力，是现代公民必备的重要素养之一，对确保个体财经福祉、维系宏观经济良性运行有重要意义。

财经素养教育起源于美国，该国已将财经素养教育上升到国家战略高度，并探索出适合自身发展的财经素养教育模式。英国、法国、日本和俄罗斯等国在这方面也积累了丰富的经验。2012年，世界经合组织（OECD）首次将财经素养纳入国际学生评估项目中，至此，我国真正开始研究财经素养。作为国家高等教育“半壁江山”的高职教育，理当冲锋在前，奋起直追，全力推进财经素养教育，这既是响应党的二十大报告中提出的“加快推进教育现代化新征程，培养担当民族复兴大任的时代新人”的号召，也是对“培养什么样的人、如何培养人、为谁培养人”等问题的回答。

一、高职院校推进财经素养教育意义重大

随着经济全球化和高风险多元化社会的来临，开展财经素养教育，提高全民财商意识，已在世界各国达成共识。高职院校推进财经素养教育，是落实国家教育的大政方针、助力经济社会高质量发展和促进学生核心素养形成的重要举措，对国家、对社会、对个人都有重要的现实意义。

（一）落实国家教育大政方针

受过良好教育的人力资本是国家财富的源泉。2016年，国务院办公厅发布《推进普惠金融发展规划（2016—2020年）》，要求教育部将金融知识普及教育纳入国民教育体系；《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010—2020年）》和2015年国务院办公厅印发的《关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》，均提出加快金融知识普及，把财经素养教育作为核心素养教育的具体落实和优化，是提高素质教育的重要举措之一。实施财经素养教育能促进国家方针政策落地，是深化教育改革的重要抓手，也是推动综合素质教育的重要内容。因此，笔者提出在高职院校开展财经素养教育，是实现“培养什么样的人，为谁培养人”教育职能的体现。

（二）助力社会经济高质量发展

高职院校在“三全育人”背景下开展财经素养教育，引导学生合理对待经济生活、增强服务意识、实现财富价值、提升人生境界，为社会培养出知财、懂财、理财、守财、生财等具有财商意识的新时代创新创业人才，鼓励学生学有所成才能更好地服务地方经济发展。在高职院校推进财经素养教育，对提高高职院校服务地方经济能力，促进社会经济健康发展，助力社会经济高质量发展和实现共同富裕的中国式现代化具有一定的推动作用。

（三）促进学生核心素养的形成

高职院校向学生传授财经知识、解读经济现象、培训理财技能，有利于帮助他们形成正确的劳动观和社会主义核心价值观。同时，高职院校还应引导学生懂得分享财富、乐善施舍、培养他们“小我”融入“大我”的社会责任感。

二、高职院校推进财经素养教育的现状

在高职院校开展财经素养教育有利于激发学生的创业激情，培养更多的创新创业人才，推动高职院校就业工作高质量发展。为了了解高职院校财经素养教育的现状，笔者对广西物流职业技术学院和广西水利电力职业技术学院的学生进行联合调查，以期从中发现问题，探索出针对性强的解决办法，更好、更快地推进财经素养教育。

（一）在校学生财经素养教育的现状

主要从学生的基本情况、财富观念、对财经素养的认知和对财经素养教育的需求四个方面进行调查。

1.调查对象的基本情况

笔者对广西物流职业技术学院和广西水利电力职业技术学院的部分学生进行问卷调查。参与调查的学生共有738人，其中女生567人，男生171人。大一学生545人，大二学生191人，大三学生仅有2人。独生子女学生57人，占调查人数的7.7%；非独生子女学生681人，占调查人数的92.3%。来自农村家庭的学生592人，占调查人数的80.2%；家在乡镇的学生有62人，占调查人数的8.4%；家在县城以上城市的学生有84人，占调查人数的11.38%。父母有稳定工作收入的学生39人，占调查人数的5.28%；父母在家务农或外出打工收入为主的学生有620人，占调查人数的84.01%；家庭中其他类型收入的学生79人，占调查人数的10.7%。调查人员中，在校期间每月生活费用和零花钱控制在1500元以下的学生有698人，占调查人数的95.08%，其中有400名学生每月支出在1000元以下。

2.调查对象的财富观念

调查结果表明，63.64%的学生消费比较理性，很少借钱消费，冲动消费或借钱消费的学生仅占36.36%；每个月把消费控制在1000元以下的学生占62.55%，超过2000元的学生占比不到2%；71.44%的学生会把多余的零花钱存入银行卡、微信或支付宝账户，11.36%的学生有投资意愿；经常记账的学生占13.32%；7.03%的学生经常关注财经新闻（视频）或财经报道，63.89%的学生偶尔看看，21.69%的学生从来不看，7.39%学生很喜欢看这方面的信息；常与别人谈论财经方面话题的学生占0.95%，从来不聊这方面话题的学生占28.77%，偶尔会谈一谈的学生占65.94%，经常与身边的人聊这方面话题的学生占4.34%。

3.对财经素养的认知情况

调查结果显示，93.3%的学生几乎不了解财经素养，81.47%的学生上大学前没有接受过财经素养方面的教育，只有16.62%的学生在高中（或中职学校）学过一些。对财经素养5个层面的认知情况的调查：对“收入与消费”稍有了解的学生占43.02%，对“储蓄与投资”稍有了解的学生占16.98%，对“财富与人生”稍有了解的学生占12.98%；45.69%的学生的财经素养知识来自教师，24.9%的学生自学财经知识，家长引导的占11.42%。

4.对财经素养教育的需求情况

调查发现，42.2%的学生认为财经素养对生活、工作很重要，44.91%的学生认为非常重要，12.08%的学生认为对生活和工作有影响，但不是很重要，只有0.81%的同学认为不重要，也不影响。在了解学生最想接受哪方面的财经素养教育时发现，26.08%的学生想提升财经知识，26.08%的学生想提升财经技能，24.44%的学生认为应该培养积极健康的财富观念，23.4%的学生认为应该注重良好财经素养习惯的养成；61.63%的学生想通过学校教育提高财经素养，95.62%的学生认为大学非常有必要开展财经素养教育；15.44%的学生希望财经教育能作为一门单设的课程，21.04%的学生认为财经素养教育可以与其他课程融合，19.54%的学生希望财经素养教育能融入学生活动，在活动中学习。

（二）学生对创新创业与财经素养教育是否存在关联性的调查

笔者调查学生创新创业情况发现，59.8%的学生有强烈的创业意愿，26.47%的学生愿望非常强烈；40.2%的学生认为财经素养教育对提高创新创业能力非常重要，56.86%的学生认为比较重要；77.45%的学生认为加强财经素养教育有利于提高大学生的创新创业能力；认为有必要将财经素养教育融入创新创业课程的学生占68.63%，认为非常有必要的占27.45%，没必要的仅占3.92%；85.29%的学生想获得财务管理方面的知识，81.37%的学生想获得财富管理的能力，74.51%的学生想获得理财技能。

三、在高职院校推进财经素养教育调查中发现的痛点问题

（一）高职学生对财经素养认知薄弱，学习需求强烈

调查结果表明，大部分高职学生来自农村家庭，父母文化程度不高，家庭对学生财商教育影响力仅占11.42%。到校前，大部分学生没有接受过系统的财经素养教育，因此，他们的财经知识相对薄弱，财商意识比较淡薄。随着经济的发展，学生越来越意识到掌握财经知识、财经技能、提升财经素养的重要性和学习的紧迫性。他们渴望在校期间能学到更多的“管、理、生、守”等财经方面的知识和技能，提高他们用财、管财、理财能力，帮助他们在创业中合理规避市场风险和经营风险，实现创业梦想。因此，高职院校应充分认识到加强学生财经素养教育的必要性和急迫性，加快教育教学改革，满足学生对财经素养教育的需求，努力培养出利国、利民、利己的新时代社会主义建设者和接班人。

（二）作为高职学生核心素养之一的财经素养教育亟待提高

核心素养是个人终身发展和社会发展所需要的必备品格与关键能力之一，也是当代大学生的基本素养之一。财经素养教育是核心素养教育不可分割的一部分，是核心素养较为综合的体现。加强财经素养教育，有利于学生核心素养的形成，有利于促进学生全面发展。我国的财经素养教育应对标《关于深化教育体制机制改革的意见》和《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010—2020年）》，着力提高学生参与财经事业、服务国家、服务人民的财经责任，强调培养学生解决实际问题的财经实践能力。但就现阶段高职院校财经素养教育而言，教育的广度和深度还亟待提高。

（三）财经素养教育对高职学生赋能启智和可持续发展的力度有待加强

财经素养教育包括财政、金融、经济、管理等方面的知识传播和能力培养，它不仅是专业教育、能力训练，更是思维方法的培养，对其他专业课程的学习有很大的促进作用。在知识经济时代，学生具有财经素养，学会管理时间、管理金钱、管理生活，能在一定程度上提高学习效率。

将财经素养教育与劳动教育相融合，引导学生以适当方式参与社会经济活动，感知社会、体悟财经，认识到劳动是创造幸福的源泉，能增强学生的责任意识和奉献精神。因此，财经素养教育是对学生生活的教育、生涯的教育、情感的教育和思想教育的融合，有利于启发学生心智。就目前的调查结果而言，财经素养教育现状与学生可持续发展需求有较大差距，有待加强。

四、基于“三全育人”理念解决高职院校推进财经素养教育痛点问题的对策

对当今的职业院校来说，财经素养教育几乎是一个全新的内容。目前，还没有通用的教材和相对成熟的教育经验，因此，笔者认为，必须举全校之力，探索全面贯彻“三全育人”教育理念下解决当前高职院校推进财经素养教育中遇到的痛点问题的对策。

2022年7月，广西物流职业技术学院推出“三全育人”工作方案，“三全育人”的中心在于“育”，重心在于“全”，育人不仅仅体现在课堂上，还落到各项活动及社会实践中。坚持“立德树人”育人理念，教师与学生产生情感共鸣，实现两个课堂无缝对接和同向同行，推动财经素养教育取得实效。

（一）全员参与财经素养教育，满足学生的教育需求

2017年，国务院办公厅印发的《关于深化教育体制机制的意见》明确指出，要健全促进高等教育内涵发展体制机制建设，强化学生关键核心能力培养，做好高校财经素养教育的顶层设计工作。为了将财经素养教育落到实处，在“三全育人”实施背景下，广西物流职业技术学院金融学院成立了财经素养教育团队。该团队主要做好财经素养人才培养目标设计和财经素养教学资源库建设等工作，让财经素养教育有章可循，更好地融入各项育人工作中。

习近平总书记在全国高校思想政治工作会议上指出：“教师是人类灵魂的工程师，承担着神圣使命。传道者自己首先要明道、信道。高校教师要坚持教育者先受教育，努力成为先进思想文化的传播者、党执政的坚定支持者，更好担起学生健康成长指导者和引路人的责任。”这是习近平总书记对新时期高校教师的殷切期望和要求，也是高校教师思想政治教育应该遵循的基本方针。为了提高财经素养教育育人实效，学院着力抓好财经素养教育师资队伍建设，采用“引进来、走出去”“专带兼、老带新”等方式提高师资水平，培养教师扎实的专业知识、过硬的教学能力、勤勉的教学态度、科学的教学方法，提升教师学识能力，为培养出中国特色社会主义事业建设者和接班人，立足国际视野、家国情怀、创新思维等新时代人才打下坚实的基础。同时，学院不仅要求全体教职工参与育人，还鼓励学生参与学习，每个班设立“财经素养”联络员，以便随时收集、整理学生对财经素养教育的需求，实现教师“教”与学生“学”的无缝对接，真正实现“全员育人、育全人”的育人效果。

（二）全方位的财经素养教育，促进学生形成核心素养

课堂是教学的主渠道，广西物流职业技术学院形成第一课堂与第二课堂联动财商教育新格局，将财经素养教育融入社团活动、社会实践，形成“门门课程有思政，思政内容有财经”的育人局面，学生无论在课上还是课下，都能接受财经素养教育，全方位育人效果明显。

一是推进课堂育人，主抓课堂育人主阵地。为了激发学生学习财经素养的兴趣，教师可在财经第一课上设计“三个项目”，引导学生学知识、长技能、提素养。其中，学习项目一为“人生要学会算账”，学习项目二为“创业者要懂几个财务指标”，学习项目三为铭记习近平总书记的教导，感受劳动的快乐，树立“为富要仁，心怀大爱”的高尚品质。课后，学生反响热烈，他们感受到财经素养在学习、生活和未来工作中的作用。学会财经知识，掌握财经技能，提高财经素养，学生基本掌握了“懂财、守财，生财、用财”的能力，正确的财富观、人生观和价值观得以树立。

二是推进课程育人，以课程内容为标准，深挖思政元素和财经素养教育元素，灵活运用教学方式方法激发学生学习热情。教师可以将贴近生活的、实用的财经知识通过开发教学视频的方式让更多人参与学习。以“某某买房贷款100万元，期限20年，贷款利率为4.9%，哪种方式还款额最少？”这一问题为例。教师可以采用分组讨论或录制微课视频的方式讲解“等额本金”和“等额本息”还款的区别及计算还款的方法：同等贷款条件下，因还款方式选择，“等额本金”比“等额本息”还款少付8万元。课后，学生主动把学到的知识与技能分享给亲朋好友。学用结合，学生体会到了“学知识、长技能、会运用、少花钱、办成事”所带来的幸福感和自豪感。

三是推进活动育人，将财经素养教育融入读书活动中。深入开展“学思想、读经典、讲财商”系列活动，通过讲述“刘启耀背着金条乞讨，自带干粮去办公”等红色故事，教育学生学党史、守初心，要继承刘启耀等先辈们维护“党的利益高于一切”的高尚情怀，要发扬廉洁奉公的职业精神和养成为官不贪、克己奉公、顾全大局的思想品质。倡导全体师生将阅经典、读专著和个性化阅读相结合，提高师生政治觉悟，增强理想信念。财经素养团队指导教师还可以引导学生个性化、碎片化阅读，提升专业理论知识，扩视野、提内涵，形成正确的世界观、人生观和“胸怀天下、为富要仁、共同富裕”的价值观。

四是推进实践育人，将财经素养教育融入社会实践活动中，提高学生综合素养。教师利用节假日或寒暑假带领学生开展“金融下乡、保险下乡、理财下乡”活动，向百姓讲解贷款知识和还款的计算，讲述守护好个人征信的重要性，宣传缴纳农业保险和社会保险的重要性和缴纳方式，帮助农民建好家庭收支台账，向农民讲述“三变”改革的意义，鼓励他们资源变资产、资产变资金，整合现有资产投资入股到村合作社或村集体经济组织，增加农民收入。通过开展帮助农民提高理财、守财、管财等系列活动，增强了农民财商意识，有助于推动乡村振兴战略的实施。同时，学生的财经知识得以巩固，财经技能得以提升，交流沟通能力也得到锻炼。爱民、亲民的活动，让学生深刻体验了“为民办实事”的自豪感和幸福感，从而拥有了爱国、爱民、爱家的情怀。

（三）全过程的财经素养教育，促进学生可持续发展

学院建立全过程育人新机制，坚持育人工作的连贯性及整体性，把育人工作融入学生进校、实习、毕业等各关键环节，着力打通育人教育工作的盲区、断点，打通育人“最后一公里”，把各项工作的重点和目标落在育人效果上，实现教育教学有温度、思想引领有力度、立德树人有实效，更好地适应和满足学生诉求。针对学生不同的成长阶段，对学生实行侧重点不同的财经素养教育：学生进校阶段，重点培养他们的理性思维，引导他们关注国家财政、金融、税收政策，增强人民福祉，同时也让他们深刻理解“人民就是江山，江山就是人民”的内涵，为能生活在中国而感到骄傲和自豪；在校学习期间，注重引导学生理性分析财经问题，提高决策能力，帮助他们养成积极向上的财经人格，学会自我管理，养成积极健康的生活态度；实习和毕业阶段，帮助学生树立劳动观念和普及财经知识的实践应用，教会学生处理生活中常见的财经问题，通过财经决策，培养他们的责任意识和实践创新能力，鼓励他们积极、主动地参与社会活动，培养勇于担当的责任意识。

“三全育人”理念下学生财商的培养，离不开学校、社会的参与，也离不开家长的引导。经过一段时间的培养和锻炼，学生能积极主动向家人和亲朋好友宣传财经知识，让他们客观公正地看待投资，知晓“投资有风险，理财需谨慎”的道理；宣传不同保险的目的和作用，让家人理性对待保险，提高保险意识；宣传“税收取之于民，用之于民”“依法纳税，人人有责”，人人争做合法纳税的好公民。

总而言之，高职院校“三全育人”理念下推进财经素养教育，必须聚合校内外育人队伍，充分发挥教职工和校外力量等不同育人主体的作用，以强大合力提高育人实效，提高学生适应终身发展和社会发展需要的能力，促进核心素养的形成。

【参考文献】

［1］陈启山，李文蕊，黄彬彬，等.PISA财经素养测评对我国财经教育与财经素养研究的启示［J］.全球教育展望，2017（3）.

［2］苏凇，黄四林，张红川.论基于核心素养视角的财经素养教育［J］.北京师范大学学报（社会科学版），2019（2）.

注：广西教育科学“十四五”规划2022年度广西财经素养教育研究专项课题“‘三全育人’背景下高职院校财经素养教育的研究——以广西物流职业技术学院为例”（2022ZJY2580）；广西教育科学“十四五”规划2022年度广西财经素养教育研究专项课题“OBE理念下融入财经素养的高职创新创业校本课程设计研究”（2022ZJY2509）阶段性研究成果。

【作者简介】王华（1976— ），女，安徽六安人，高级经济师、会计师，研究方向为教育教学管理研究；田小华（1974— ），男，安徽六安人，硕士，讲师，研究方向为思想政治教育和创新创业教育研究。

（责编 杨翠玲）