摘要：商业银行在我国的金融系统中占有举足轻重的地位，其经营管理水平的高低直接关系到商业银行自身的发展，也关系到整个国民经济的健康、稳定发展。商业银行的财务管理工作是商业银行经营管理中最重要的环节，然而，就目前的商业银行来说，财务管理还存在着诸多问题，商业银行的财务管理不仅关系到其经济效益，还关系到其今后的发展。因此，对商业银行经济管理进行深入探讨，对我国商业银行业的发展有着重大的现实意义。

关键词：商业银行；经济管理；决策影响因素；优化措施

引言

随着开放程度的提高，经济的国际化，商业银行业的发展将会更加激烈，同时也会带来更大的挑战。社会资金在商业银行中流通和转换，而商业银行既负责管理和经营社会的资金流通，又负责管理各类资金的使用和流通。而商业银行经营与发展的前提之一，就是要有足够的现金流，在拥有了一定的现金流之后，一个健全的商业银行经济管理制度与运行机制将直接影响到商业银行的运作。然而，与欧美等发达国家相比，我国的商业银行理财产品无论是在形式上、内容上，都存在较大的缺陷，并且缺乏有效的经济管理，这也给商业银行的健康发展带来了一些问题。

1商业银行经济管理的必要性

商业银行是我国金融体系的主体，在国民经济中具有举足轻重的作用，只有通过提高商业银行的经营效率，才能使国家的整体竞争力得到进一步的提升。目前，随着商业银行业改革的不断深入，各类金融产品的引进与创新为我国商业银行业的健康发展注入了强劲的推动力。目前，我国的商业银行已经能够提供大部分的金融服务，而在目前的情况下，仅依靠以往的财务管理知识和经营手段已经不能满足当前的市场需求。随着金融市场的日益开放和市场化，我国商业银行业的资产负债管理越来越多，而经济管理作为资产负债管理的一个重要内容，在现代商业银行业的发展中占有举足轻重的位置。因此，对商业银行经济管理进行相关的研究与分析，以达到更好地应用资产负债管理的目的。经济管理是一家商业银行最核心的业务，也是其最大的盈利来源。因此，资产经营对商业银行的经济效益和今后的发展具有重要的作用。加强资产的管理，有利于降低商业银行的资产风险，改善商业银行的经营效益。所以，只有认真地研究和研究资金的运用，才能更好地管理自己的资产，从而促进我国的发展。

2商业银行经济管理存在的问题

2.1资金头寸报送制度执行不到位，增加经济管理难度

第一，在内部实施方面有困难。在商业银行中一般都会设立大额资金仓位预测系统，对大额资金的进出款进行预先计划，并据此进行合理的资金配置。但是，在实际操作中由于仓位预测范围较大，仓位上报系统不但要由商业银行内部各个条线进行，而且还涉及客户的大额资金进出，需要客户积极配合，因此在执行中有一定难度，突发性大额资金进出的现象频繁发生，对商业银行经济管理提出挑战。第二，存款期限变化的商业银行理财产品增加了对资金仓位的管理。为了吸引客户的存款，满足客户的经济管理要求，近年来，商业银行不断推出新的产品，以最大限度满足客户对资金收益和流动性的需求，产品期限不固定，根据客户资金实际留存期限靠档计息，按存款最长期限对应的利率支付利息，既满足客户资金流动性需要，又给予客户最大的收益，这类产品虽然有利于客户，但增加商业银行经济管理难度，而商业银行在进行现金管理时，往往要按照经验来准备，如果经验值太高，就会导致资金的闲置，如果经验值太少，会产生流动性风险，增加商业银行的经济管理难度[2]。第三，商业银行难以确定内部基金的基准定价。我国商业银行的经济管理方式主要有差价计价和全价结算两种，在实践中探索后，大部分商业银行都采取了全额结算的方式。在完全定价模式下，商业银行采用“FTP”对产品、部门和网点进行绩效评价，通过激励被评估部门降低负债业务的资金成本，提高资产经营收益率，从而实现高利差收益，但FTP定价是目前商业银行普遍面临的一个问题，FTP定价既要符合商业银行的资金成本，又能激发商业银行内部考核部门的积极性，FTP价格太低容易导致成本控制虚设，FTP价格过高容易错过业务发展机会，影响商业银行整体发展。第四，FTP的调价频率与资产和负债业务之间的冲突。FTP定价并非一成不变，商业银行理财机构应密切注意市场利率变化，根据自身的资产和负债情况，适时调整FTP定价，通常情况下，FTP定价应每3个月进行一次调整。对业务部门而言，长期资产与长期负债业务在业务前期基本确定，若为固定利率，长期业务对考核部门的盈利将会随FTP的变化而变化，甚至出现较大的波动，即使是浮动利率，也是以年为单位，FTP定价的频率比对客户调整频率更高，会影响业务部门对长期资产、长期负债业务的热情，对商业银行长期发展不利。第五，FTP评估模型会使评估机构的局部利益和整个商业银行的利益产生冲突。而作为被评估单位的各个业务部门，在发展的时候，都会先考虑到自己的业务会给自己的部门带来什么样的好处，如果业绩不高，利润微乎其微，但却可以减轻整个商业银行的资金压力，从而提高整个商业银行的盈利水平。

2.2资金约束深化，资产收益率低

从我国的经济状况以及货币市场的发展情况来看，我国的货币市场还没有完全发展起来，而且还没有形成规模，所以，在这种情况下，商业银行要想从积极的举债中获得流动资金，就会变得非常困难，而且商业银行的主动举债方式主要是同业拆借、央行放款等，方式相对单一、成本高，不利于商业银行的流动性管理，与欧美等发达国家相比有很大的差距。目前，我国的商业银行主要依靠存贷净利差收入，这是一种高资金消耗的产品，而在低资金消耗的中间业务中由于利率市场化，商业银行的存贷款利差将会越来越小，因此，传统的存贷款业务将会面临巨大的市场风险。尽管我国商业银行业将持续发展，但其主要体现在商业银行规模的扩大，而商业银行的资产回报率却没有明显的提升，这是由于国家对商业银行的管制、利率和贷款比率的调控，从一些上市商业银行的数据来看，这些商业银行的收益率都比较低。由于我国的特殊情况，个人消费贷款目前还处在初级发展阶段，后继乏力，而这又是一项高利润率的工程，另外，由于中间业务发展的不充分，对商业银行的资产回报率也有一定的影响。之所以会产生这样的现象，主要是由于我国商业银行业过于注重发展规模，没有立足现实，缺乏公平、公正的市场竞争，商业银行治理和经济管理等方面的问题，使得商业银行的资金回报率不高。

2.3风险管理意识差，信贷资金风险大

由于很多大商业银行客户的资金和投资渠道通常是多种多样和广泛的，例如，大商业银行可以通过发行商业银行债券或商业票据等方式来进行融资。在这种背景下，商业银行之间的竞争也越来越激烈，为了吸引更多的优质客户，商业银行的利润越来越低。另外，外国商业银行的法律干预也让市场竞争变得更为残酷。中小金融机构的市场定位是为中小商业银行服务的，其客户群与国有大型商业银行、农村信用社等国有商业银行的农业经营部门没有发生冲突。随着国有商业银行为扶持小型商业银行而建立“小型商业银行中心”，其经营范围、规模、定价等方面的优势必然会冲击到中小商业银行，因此，今后的发展策略必须进行相应的调整[3]。

3加强商业银行经济管理的措施

3.1转变机制，提高营运水平

要转变思想观念，树立正确的理财理念，增强认识。资金是商业银行经营活动的基石与核心，而经济管理则是商业银行能否持续发展的关键。要想有效地进行商业银行的经营，首先要改变固有的错误观念，要全面了解资金的使用，要把资金的经营定位到商业银行经营的正确地位，并进行相应的协调和计划，同时要加强对商业银行的风险管理，以保证商业银行的流动性、安全性和效益性三者的协调与统一。

3.2完善法规制度，细化机制措施

针对商业银行的第一线员工，要加强对其现金管理工作的监管和检查，以防范各类违规行为和事故的发生，有关部门要加强制度和法规的建设与完善，并结合我国的实际情况，尽快出台有关经济管理的法律、法规，并积极引导商业银行等金融机构进行经济管理，规范商业银行经济管理的制度和程序，对经济管理中与其他部门有关联或密切联系的业务，应当制订具体的机制和措施，并对各部门的业务开展实行一定的要求和标准。要按照不同的职位和职责，制定相应的评价指标和要求。

3.3改善市场化渠道，加强流动性管理

要进一步完善市场机制，强化流动性管理，扩大资金的规模，丰富经济管理的方式，强化商业银行经济管理体制改革，并运用多种价格型或数量型政策工具。要根据经济发展的实际情况加强对流动性的管理和协调，要集中解决一些流动性问题，比如信贷资金向大型商业银行过度集中和中小商业银行融资难的问题，此外农村信贷不足的问题也亟须商业银行加强经济管理，有效地进行流动性管理。商业银行要提高流动性，就需要积极地管理和控制流动性，把储蓄计划与放款、投资、流动性管理结合起来，并运用各种方法和机制，加强流动性的管理。建立FTP内部资金转让价格审核机制。FTP内部资金转让价格对商业银行的绩效有很大的影响，FTP定价合理，可以充分调动各业务部门的积极性，发挥出更好的考核指挥棒，但若FTP价格不合理，则会产生负面作用，影响业务部门的积极性，因此商业银行应建立FTP内部资金转移价格检查机制，定期检查FTP价格的客观性、合理性、适用性、有效性和可行性，并听取各业务部门的意见，并不断完善和完善FTP定价机制。制定个性化差异定价机制，结合产品类型、期限、风险等综合性因素，对期限较长的资产和负债业务，FTP定价应充分考虑长期限业务的现金流量特征、利率风险等因素，加点或减点幅度大于短期业务，FTP调整频率小于短期业务，或FTP内部资金定价提高的时间维度，已经发生的长期限资产和负债业务适用于FTP内部资金定价，新FTP定价适用于新的业务，鼓励业务部门合理配置长短期业务，促进商业银行业务均衡发展。为了有效地避免商业银行经营领域的局部利益和总体利益的矛盾，可以采取调整FTP内部转让价格的方法来重新分配利润。商业银行对有争议的经营活动，要建立经营评价机制。由业务部门、财务主管、财务主管等部门对所申请的业务进行综合评估，以评估其对商业银行的总体贡献，以及对各业务部门绩效的影响。经过分析，的确有一些情况会影响到各部门的局部利益，比如，通过FTP的内部转让，或者与总行进行一次资金的交易，这样就可以确保各业务部门有一定的利润，从而实现对区域和全局的利益的再分配和协调，从而增强商业银行的竞争力。随着移动支付网络的迅速发展，LPR利率市场化改革和金融创新的不断深入，我国商业银行必须不断完善风险管理，以适应市场的需要，不断提高自身的资金运作和资金运作。

3.4倡导科学理念，加强全员风险意识

商业银行应加强业务人员的业务技能培训，提高业务人员的业务素质，加强对各业务部门的业务培训，尤其是在经济管理、风险控制等方面。商业银行经济管理比其他产业更加复杂，风险也更加特殊。为此，应从商业银行发展的现实出发，加强对商业银行现有员工的培训与培训，使其认识到理财的重要性和重要性，增强对财务管理的认识和运用。提高商业银行专业技术人员素质，既要靠商业银行自己的经营，又要靠国家和政府的大力支持，要从多种渠道进行人才的培养与管理。

结语：

强化经济管理是商业银行理财工作的一个重要方面，尤其是对商业银行而言，可以有效地保证资金的安全，确保商业银行的各项业务活动的正常运转，确保商业银行的资产保值增值，还可以加强商业银行管理人员和内部职工素质的提高，增强法律意识，树立现代的经济管理意识，会计现代管理知识好技能，积极参与经济管理，促进商业银行经济管理的深化，为防范各类风险起到了很好的保护作用。

参考文献：

[1]孙红霞.浅谈商业银行经济管理存在的问题和解决方法[J].中国民商.2019（03）

[2]邬瑜骏.数字货币或成商业银行转型升级关键路径[J].现代商业银行.2020（13）

[3]郝冰.浅谈绿色信贷对商业银行经营绩效的影响[J].中外企业家.2019（34）

[4]严新蕾.政策性银行经济资本管理研究[J].中国集体经济.2020（29）

[5]吴莹莹.国内商业银行经济资本管理的实践及策略建议[J].中国集体经济.2021（30）

[6]栾露.商业银行经济资本预算管理与资本结构的优化策略[J].投资与合作.2021（01）