摘要：文本主要针对"双碳"目标环境下小微企业新挑战与小微金融发展进行深入研究，结合“双碳”目标特点和社会经济，以及小微企业的影响，阐述“双碳”目标环境下小微企业新挑战，包括加大即期转型成本、加快部分小微退出市场速度、新的项目投入风险、供应链上传导承担风险、增加小微企业发展复杂性等，然后又提出几点切实可行发展策略，包括增强小微企业发展韧性、强化金融小服务小微企业绿色发展能力、发挥市场和政府配置作用。

关键词：双碳目标环境下;小微企业;新挑战;金融发展

引言：在“双碳”目标环境下，相关行业和企业应接受绿色低碳原则检验，且“双碳”目标除具有明确质量标准外，还有时间下限，从各行业和企业角度来看，在规定时间内实施这项目标要求，并将其落实。低碳转型是牵一发而动全局的行为，涉及到多个方面变革，如国民经济产业结构和经济布局及发展方式等，这无形给各个行业和企业带来一定压力。基于此，在整个行业和子行业实现“双碳目标中，有必要加强对影响目标实现新问题的研究，为实现“双碳目标”打下基础。在我国社会经济活动中，小微企业承担着特殊角色，不仅是在社会经济发展还是在创新等方面，作为主体力量。其中小微企业是否成功，直接关系“双碳”目标实现，影响小微企业战略目标实现。所以在“双碳”目标环境下，需采取有效措施应对小微企业新挑战，注重小微金融发展。

一、“双碳”目标特点和社会经济以及小微企业的影响

随着“双碳”目标提出，其实施对社会影响具有一定全面性。

首先，实现“双碳”目标不管是那个企业，必然增加其经营成本。因为要想实现产业转型和节能减排技术的改造，离不开资金投入。碳交易市场建立后，对于非产业支持目录的企业在实际生产期间，碳排放过高，但对于碳交易成本无法支付，结果只能是被淘汰。

其次，我国小微企业众多，行业分布广泛，在“双碳”目标环境下虽然对有的小微企业可能产生致命影响，但是生命周期不长，再加上规模小，有的企业退出市场后不会影响社会经济稳定性。

最后，小微企业迫切需要转型，增强自身对高低碳发展的认知。在低碳转型期间如果发生转变，则会被世界改变。研究“双碳”目标实现期间相关措施，发现这一目标有助于小微企业发展。

二、小微企业发展的主要困境

就当前的情况来看，加强对小微企业发展中的矛盾梳理，从某种程度上来看，有助于金融机构更清楚认识到“双碳”目标环境下给小微企业带来的挑战，并采取有效的措施应对。当前小微企业发展困境原因很多，尤其是金融机构融资难的问题;且小微企业还面临市场挑战风险，随着数字经济不断发展，加大世界经济不确定因素，小微企业群体发展稳定性薄弱，生命周期不长;小微企业规模较小，最重要的一点是提供市场产品技术含量不高，使其难以增强市场竞争力，在金融机构服务对象客户群众中，对象管理成本高，直接关系金融机构是否能发挥主动的服务。

三、小微金融的具体研究

当前，金融机构已高度认识小微金融和绿色小微金融的发展，并具有探索意识，全面探索发展模式。在其大力发展下，监管政策为其提供一定空间。就当前的情况来看，各金融机构业务发展，小微金融作为其重点，随着社会经济不断的发展，在我国经济发展中，小微企业起到了一定作用。金融机构不管是在客户配置还是在资产配置等方面，开始关注小微企业。基于此，各金融机构业务中，小微金融成为重要组成。且小微金融政策环境逐步宽松，加大了小微金融的发展，不管是党还是政府、监管部门，都向小微企业发展提供了支持。强化小微金融业务供应能力，并拟定了一系列优惠政策。对于小微金融服务模式而言，会越来越智能化。在金融科技发展背景下，小微金融业务中，金融机构重视科技的应用，打造银行零距离接触，加强对大数据技术和人工智能技术利用，有的商业关于小微金融业务已非常成熟标准，不断强化小微金融的服务能力，提高服务水平。

四、"双碳"目标环境下小微企业新挑战

“双碳”目标环境下，对于小微企业而言，要想实现成为转型，且在低碳经济发展等方面成为受益者，应提高对“双碳”目标的认识，加大分析力度。分析此目标给低碳企业带来的挑战，实施多维度措施，让小微企业早日实现“双碳”目标，促进企业更好发展。

（一）加大即期转型成本

小微企业高质量发展是终极目标，在发展过程中，由多种因素起着决定作用，小微个体发展成本和风险因素作为影响最主要的因素，小微企业持续发展需经过市场考量，时间较长。在这一时间小微企业可加强对发展目标的调整以及完善模式，但在具体实施的过程中，应结合自身发展情况，让其有足够的空间回旋。

在“双碳”刚性目标约束下，限定时间点内小微企业应落实绿色转型和低碳发展要求，但这会增加经营成本，带来经营压力。这种投入是必然的，要在其特定时间内需小微企业实现转型，不管是财务成本还是其发展，增会带来风险的增加。

（二）加快部分小微退出市场的速度

小微企业生命周期不长。“双碳”目标环境下，给小微企业带来压力，有的小微企业属于高碳排放，缺少财务积累，原有产业改造等方面没有投入。碳交易市场缺少资金对碳排放指标购买，在碳排放刚性要求下，部分小微企业只能选择其他的出路，甚至是退出市场。

（三）新的项目投入风险

在“双碳”目标下，一些新绿色产品得到市场关注，并受到重视，其中在新能源和环保行业上体现非常突出。小微企业研究力不足，需要寻求新的商业机会，虽然了解低碳产业发展信息，但是还没做到充分掌握，对市场不能做出准确判断，基于此对新项目投资的风险难以充分把握，所以小微企业容易产生经营风险。

（四）供应链上的传导风险

我国化石能源产业是传统主导产业，形成供应链体系。通常情况下，高碳排放企业作为核心企业，小微企业构成供应链上、下游主要群体。“双碳目标”环境下，有部分企业退出，尤其是煤炭和石油企业，一些企业进行转型，不管是上下游合作产品还是企业面临二次选择，会导致相关的上、下游企业被迫退出，转型风险直接向小微企业传导。

（五）增加小微企业发展复杂性

由于小微企业发展受到相关因素制约，再加上小微企业技术创新水平不高，影响其生存和发展。当前在“双碳目标”环境下给小微企业带来一定挑战。小微企业发展在历史层面上，需要将面临的各种问题解决好，还应考虑好给小微企业带来的影响。总之，从小微企业角度上来看，各个方面提出了新要求，如产品创新和内部管理、市场营销、风险管控等。

五、"双碳"目标环境下小微企业新挑战应用与小微金融发展的新策略

（一）增强小微企业发展韧性

（1）充分认识“双碳”目标，实现刚性认识

“双碳”目标环境下，从宏观政策层面上来看，不管是行业还是企业，已增强其认识，但有的小微企业认识的程度不够，尤其是低碳经济带来的风险。其中对“双碳”目标而言，在质量方面除具有一定要求外，还有时间下限点，低碳要求是全社会所有主体，“双碳”目标实现社会所有主体共振行为，起着依靠作用。基于此，小微企业不仅要认识“双碳”，还应确定目标，否则会受到市场和政策的制裁。只有实现“双碳”目标，没有弹性才会全面实施低碳政策并落实。结合企业情况，注重企业发展的同时增加自身活力，针对“双碳”目标实现过程，带来市场环境变化地适应。

（2）对自身科学低碳状况评估

就当前情况来看，小微企业比较多，每个小微企业间存在一定差距，最重要的一点就是有的小微企业还不是高碳企业，基于此从小微企业角度上来看，在社会实现对低碳评估指标体系构建背景下，应高度认识自身碳排放情况，并做好一系列工作，尤其是分析和评估、定位，使其结合实际情况，采取相应方案。在碳高排放等已不能在经过一定整改使其低碳目标实现的小微企业，应退出市场;对于需要引入资金加强技术改造，超过盈利亏损平衡量点也应坚决退出。

（3）主动介入低碳经济中寻找发展机会

“双碳”目标实现期间，虽然有的行业和企业会退出市场，一些新能源和绿色农业等低碳产业出现。从小微企业角度分析，其经营等方面应充分发挥灵活性，加大研究力度。主要针对低碳经济发展特点，掌握低碳产业带来新的发展机会，加强对企业现有优势应用，引入新经济发展，成为理想化的服务商。

（二）强化金融小服务小微企业绿色发展能力

当前，从金融机构视角上来看，除了注重监管各项政策之外，还应注重实施政策上的要求，紧跟时代脚步，在推动金融供给侧结构基础之上进一步深化，运用各种方法向小微企业提供可靠的金融机构。尤其是模式创新和流程优化等。但在“双碳”目标环境下，结合小微金融提供要求，需要对金融机构进行改革，从多维度实施，强化小微企业各种能力，尤其是低碳和绿色发展能力。

（1）加大小微企业信贷支持力度

一些旅游和餐饮行业等受到疫情影响，在小微企业困难没有得到解除下，出现了“双碳”目标同时给小微企业发展提出相应要求，所以需要金融企业对小微企业提供一定支持，提供一些金融政策，加大支持力度，为小微企业拥有资源投入提供重要保障，实现转型生产。对于金融机构而言，应确定存量信贷投放到小微企业贷款和支持“双碳”目标专项贷款占比，其贷款投放总量等方面让其刚性不断增加。

（2）重塑新的供应链系统

“双碳”目标下全社会经济秩序发生一定变革，而且不管是原来供应链还是产业链、价值链体系，给其带来变化。小微企业应具有一定判断力，围绕各产业链和供应链判断，供应链等方面明确小微企业位置。从金融机构角度分析，应加强低碳供应链金融业务应用，金融等通过有效形式提供一定支持，如可利用票据质押、货物质押的形式鼓励低碳核心企业基础上提供上、下游供应链服务，让低碳经济发展规模进一步扩大，促进新低碳供应链生态体系形成。

（3）为小微企业低碳转型提供金融服务

低碳转型属于经济行为，具有一定技术性和专业性，通常小微企业受各方面局限，面对低碳转型，如信息渠道少、创新能力不高。尤其是低碳发展目标和战略、项目等。从金融机构角度出发，不仅要加强自身资源利用，还应通过信息优势将良好信息服务提供给小微企业，为其低碳发展打下基础，强化绿色金融专业服务能力，提升服务水平，加强绿色金融专业机构设置，分配好专职业务人员并实现合理配置，注重低碳经济和低碳金融基础上的全面研究，提高绿色金融业务科技含量，让小微企业金融服务更加便捷。

（4）注重绿色小微金融产品创新

提供多样化和个性化绿色金融产品，支持小微企业发展低碳经济。基于此，金融机构应增强小微企业发展低碳经济的需求，推动金融供给侧结构性改革并进一步深化。在小微企业低碳经济发展和金融供给交易等方面，促其成功。就当前的情况来看，金融机构主要就是实现绿色金融产品研发，确定服务具体对象，降低准入门槛。开发产品充分体现低碳特征，针对小微企业各层次金融需求，使其更好满足。

（5）充分利用差别化措施

金融机构对小微企业分类管理应提供一定支持，在具体实施过程中须根据“双碳”目标要求，按“双碳”目标要求将小微企业分为以下几类：支持类和维持类、观察类以及退出类等。在支持类小型企业等方面，积极发放贷款，尤其是低碳转型技术改造专项等方面。为了向小微企业提供一定支持，还需要有金融政策。在维持类、观察类小微企业等方面，加强对金融杠杆利用，促进低碳转型，在这一过程中其原则对新信贷资源投入上不增加;退出类小微企业应有序退出，避免新风险产生，提高信贷资金安全性。

（6）加强金融机构自身风险防范

金融机构要想向小微企业提供一定支持，最重要的前提是保障金融机构低风险运行，如果金融机构没有做到稳定发展，何谈小微企业的发展。基于此，对于金融机构而言，向小微企业提供支持同时，应加强自身风险管理并给予高度重视，在向小微企业低碳转型提供等应适量，意识到风险和流动性管理重要性，并不断加强，保持金融机构自我发展，其中这项措施非常重要有助于落实对小微企业长期支持。保障小微企业安全首要前提条件就是让商业银行安全水平得到提升。小微企业退出、转型等方面，将次生金融风险发生的几率降到最低。除此之外，加强风险预警体制构建并全面落实，高度重视小微企业低碳转型风险，并采取有效措施加以防范。

（三）让市场和政府配置的作用得到发挥

（1）提升“双碳”目标和实现路径政策透明度

随着国家部门对“低碳”目标产业政策的公开，不断提高低碳经济发展政策导向公开水平，针对国家低碳产业支持政策导向和时间要求，增强小微企业和金融企业认知，政府应加强对企业低碳行为政策制定，强化政策推动力，通过法律手段让企业低碳行为更规范，为“双碳”目标实现提供重要保障。这对于政府低碳发展意图和战略思想等，有助于小微企业和金融企业在各自发展战略规划中渗透，实现小微企业低碳转型目标。尤其是计划小微企业再扩大的投资和金融机构再继续支持的小微项目，为防止低碳产业发展目标发生冲突，让小微金融促进小微企业低碳发展。

（2）动员全社会力量支持小微企业发展

社会经济生活过程中，小微企业占据特殊地位，保小微其实也是在保稳定、保民生。除此之外，保持小微企业群体发展这方面，工程庞大，容易受金融和税收以及价格等因素影响，其中在小微企业发展过程中，不断提高科技创新水平、强化职工工作能力、提供良好信息服务一定程度上在小微企业发展中起着重要作用，尤其是在数字经济发展背景下，其小微企业发展等方面除了提供全面数字化概念之外，还提供数字化的要求。在新历史阶段中，对于小微企业而言平台化和线上化可以说是必答题。小微企业在实现“双碳”目标期间，不仅需要金融机构充分考虑到小微企业资金需求，并大力解决，动员社会各界力量，使其向小微企业发展提供支持，由此为小微企业发展提供空间。

（3）通过各种手段实现绿色小微金融发展机制构建

有效的运作经济和金融手段，是财政和人民银行以及税收的手段，促进小微企业和小微金融良性循环市场机制形成。如各级财政部门可加强对贴息手段应用，给予财政贴息，其中这主要针对金融机构对小微企业发放的绿色贷款，在金融机构中有效减免绿色贷款费用：人民银行应加强对再贷款和降低存款准备金率手段应用，对金融机构发放绿色小微贷款金融机构资金等方面尽量实现低成本资源投入，为金融机构在实现对绿色金融小微企业集合债等方面提供便捷。

针对金融机构绿色金融小微企业贷款，税收部门应给予税收率优惠，增强金融机构关于绿色金融中小微企业不良呆账核销认知，不管是在流程还是在手续上应从简从快;物价部门强金融机构发放绿色金融小微贷款中的费用管理，提供一定便捷，其中从监管部门的角度上来看，绿色金融小微贷款不良容忍度等方面加以提升。监管综合评价过程中，需充分展现支持绿色金融团素，促进金融机构实现对支持小微金融商业模式构建，在利益风险上保障机构利益，让金融机构财务保持连续，促进小微企业金融发展。金融机构向绿色金融中小微金融提供支持，使其保持连续性，通过各类金融工具和监管政策，促进金融机构主动向绿色金融小微企业提供支持。

结束语：总而言之，在“双碳”目标环境下，应清楚小微企业面临的挑战，金融企业应采取有效措施加强金融服务模式调整，注重多样化绿色金融服务，投入资金，完善新金融服务机制，促进小微企业发展。

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