摘要：随着城市化的加速发展，商业活动和人口居住需求的增加，极大地推动了建筑行业的发展，使其取得了长足的进步。据悉，混凝土施工是建筑行业的核心部分，对于保障项目质量至关重要。因此，混凝土企业的发展受到了极大的推动，但也产生了激烈的市场竞争。为了在这一背景下占领优势地位，混凝土企业应该采取有力措施，既要确保产品质量，又要有效控制营运资金，并且完善资金管理机制，以确保公司的长期稳定发展。本文对目前混凝土企业在营运资金管理方面的问题进行了深入探讨，并提出了实用的解决方案。

关键词：混凝土企业；营运资金；管理

随着21世纪的到来，中国的市场环境变得越来越开放，并且受到各项政策的支持，许多行业取得了长足的发展。建筑行业对于国家的经济增长和人们的日常生活至关重要，这一点毋庸置疑。然而，由于当前建筑行业的飞速发展，建筑质量也在持续发生问题，这对于维护社会稳定以及保障公众的日常生活造成了严重的负面影响。混凝土施工是决定建筑物总体质量的重要因素，所以许多建筑单位在选择混凝土材料时都会进行综合性的评估和比较，以确保使用的产品具有优异的性能。然而，由于混凝土市场的竞争日益激烈，混凝土企业获得的收益也随之减少。为了应对当前的不利形势，企业应该采取有效的措施，加强内部营运资金的管理，有效地分配和使用资金，避免不必要的财务损失，为企业创造出更多的降低成本的机会，进一步提升公司的市场份额，获取更多的客户，实现公司的可持续发展。

一、营运资金管理简析

（一）特征分析

1.转速度快。

相对于企业的长期投资进行分析，营运资金的流动性更强，运营周期更短。

2.变现能力强

与非流动资产加以对比，营运资金具有更高的可变现性，可以在任何情况下及时变现。

3.形态不稳定

随着企业经营模式的改变，营运资金的数量也会发生变化，从而导致实体形态表现出更多的不确定性。

（二）管理原则和重要性

为了确保企业的正常经营，必须有效地管理营运资金，以满足其基本的财务需求。同时，还应该尽量减少对流动资产的投入额度，并利用短期负债进行融资，以达到最佳的财务结构。在管理过程中，应当全面考虑企业的生产和经营状况，精准估算出营运资金的需求额，并且合理调节流动资产和流动负债的比重；采用经济性更高的融资渠道；充分展现出营运资金在周转速度方面的特点，继而达成良好的获利目标。对于营运资金加以有效管理是一项至关重要的工作，由于现金流入与其流出之间存在着时空差异，以及未来经营活动的不可预知性，这将使得对其流量进行准确的预测变得十分困难。通过合理储备营运资金，可以有效地推动企业资金的流动，形成一个健康的循环；通过改进企业的短期偿债能力，并对其经营风险进行科学评估，可以大大提高企业的发展水平。

二、营运资金管理方面的问题

（一）流动资金不足

对于混凝土企业而言，在其营运资金管理方面面临的最为突出的问题便是流动资金的不足，这会致使企业发生流动风险的可能性大大增加。企业可以通过流动资金获得最低的成本，特别是在面临紧急项目时，这种资金可以帮助企业应对突发情况。显然，当流动资金短缺时，企业的资金运转将受到极大的影响，继而还会阻碍其实施经营转型和扩大规模。除此之外，许多公司在进行资产配置时，会尽量把营运资金用于更具风险的项目，以达到最大化收益。这样做会使公司的营运资金结构失去平衡，从而导致流动资金的不足，将企业置于危险的境地中。

（二）管理意识欠缺

许多混凝土企业在日常管理工作开展中，在营运资金方面缺乏相应的管理意识，并且这一情况的发生十分普遍。因为资金管理虽然可以针对营运成本以及资金进行针对性的管理，进而实现成本节约以及资金利用率优化的目的，但是由于资金管理在这两方面的作用并不会给企业整体收益带来直接性的影响，其具有隐性特点，故而无论是企业的财务工作者还是企业管理者都对资金管理这项工作未能引起充分的重视，以至于难以认识到营运资金管理机制的创建以及执行对企业发展的价值意义，这也是致使混凝土企业资金管理模式难以适应新时代经济发展的主要原因之一。

（三）管理模式滞后

由于缺乏有效的管理意识和管理人员缺乏专业技能，使得混凝土企业的营运资金管理模式落后，从而严重影响了其经营效率。特别是在一些小型企业，由于缺乏正规的营运资金管理体系，仅仅依赖几位财务人员的短期应急措施来维持运营。然而，通常的财务人员会将重点放在生产过程中的材料费用和雇佣员工的报酬上，而忽略了其他潜在的费用支出。因此，企业在运营过程中会出现大量的资金流失，以及无法确定资金用途的情况，严重影响公司的整体经济效益。随着当今市场经济的不断发展，混凝土企业的营运资金所投入的方面十分繁多，其中主要包括：产品的广告宣传、开发研究、技术引进等，这些方法措施的落实不仅能够提升企业的知名度，还能够保证产品的质量。然而，由此产生的费用也不容小觑，因此，财务部门需要对各个环节的费用进行全面的记录与追踪，以便更好地了解投入的资金详情，并有效地控制资金的使用情况，从而降低成本投入，达到最佳的资金管理效果。按照科学、先进、完善的营运资金管理模式行事，可以重新审视哪些步骤可能导致资金浪费，并采取有效措施来解决相应的问题。然而，由于实际管理模式的滞后，使得资金管控无法达到预期效果，从而产生了大量的问题隐患，并且给企业带来了严重的经济损失。

（四）管理效率低下

该方面的问题具体表现在如下几个方面：第一，企业在短期借款方面没有做好管理工作。企业在运营过程中经常会面临资金短缺的问题，短期借款可以帮助企业解决这个问题，优化生产效率。然而，由于企业未能准确评估自身的债务负担能力，导致产生了巨额的应付账款，特别是当经营管理存在漏洞时，更容易陷入财务困境。第二，企业的流动资金周转速度不理想。由于一些混凝土企业过度投入，以求扩大生产规模，导致应收账款出现大量无法收回或者收回难度较高的应收款项。再加上由于一些产品无法及时售卖，导致了货物积压，这会致使流动资金的占比减少。如果持续下去，不良资产的比例将会急剧上升，从而严重影响企业的资金流动性。第三，货币资金管理存在效率低下的问题。企业的运营资金需求会随着现金流动的变化而发生变化。如果企业没有进行有效的货币资金管理，就无法准确把握货币资金的流动情况，因此，必须将货币资金的周转量控制在适当的范围内，以免影响企业的正常运营。第四，缺少有效的财务监管组织。建立一个科学化、合理化以及完善化的财务监督体系对于保障企业资金流动的稳定性有着至关重要的作用，然而，由于我国大多数混凝土企业缺乏有效的财务监管组织，导致了资金的利用率不高的问题出现，致使资金浪费现象泛滥。

三、企业营运资金的管理模式

（一）项目管理

企业流动资产包括现金、债券和存货等，为了管理这些资产，我们需要从四个方面入手：

第一，根据国家的政策法规，企业应当合理设计出流动资金配置方案，以便在日常经营活动中满足资金的需求，同时还可以将闲置资金投入更具收益性的项目，从而大大提升流动资金的使用效率。第二，短期债权可以归类为应收账款和应收票据，其中应收账款的比重最大，这种情况往往由于赊销、分期收款等行为所导致。为了避免坏帐和他人无法偿还债务的情况发生，公司应当在选择合作伙伴时，仔细审核他们的信誉，并制定有效的信用政策。第三，短期投资意味着在有限的时间内，利用闲置资金进行项目的投入，需对其可能带来的风险进行评估，以确保收益的稳定性。第四，中国企业目前与国外公司在存货管理水平方面进行对比可知，我国还有很大的提升空间。因此，必须努力平衡经营需求与存货成本。

（二）结构管理

从结构管理的角度加以分析，具体指的是按照科学的比例围绕流动资产、中长期资产展开对应的管理，另外还包括管理流动负债匹配的关系等工作。为了有效地预防财务风险的发生，必须确保流动性资产超过流动负债。通过具备销售收入快速增长特点的某个混凝土企业进行分析，进一步了解其存货情况，比较上年同期和年末的存货数量，并研究它们对金额的影响。此外，还可以探究应收账款余额与上年同期和年末的变化情况。

四、营运资金管理改进策略

（一）增加运营资金

在当前的经济形势下，企业通过增加营运资金来提升其盈利能力是非常重要的。经过分析，我们发现企业的盈利能力与其所需的营运资金量密切相关，并且与其生产和发展密不可分。为了提升盈利能力，必须不断改进产品质量，以便在激烈的市场竞争中保持领先地位。首先，应该从一开始就认真考虑如何降低产品成本，并将其作为企业在市场上的优势条件。企业应当积极推进资金的周转管理工作，以确保盈利水平的稳定性，加快资金的周转速度，以此来提升企业的经济效益。

考虑到混凝土企业资金的安全性问题，必须合理地管理防范潜在资金风险的发生。此外，为了确保公司的长期发展保持稳定性，管理者应该积极采取有效措施，扩大筹资渠道，以实现更高的经济效益。随着新时代的到来，我国社会生产力取得了长足的进步，但仍有许多不足之处，比如发展不均衡、资源配置不合理等。为了更好地适应市场的变化，混凝土企业需要积极寻找新的融资途径。这样，就可以有效利用公司的闲置资金，并让它们发挥出最大的作用。通过采用多种筹资渠道，如风险投资、社会筹集和金融租赁，混凝土企业可以有效地降低经营成本，同时也可以提高资金使用的灵活性，从而更好地满足其发展需求。如果能够在保证资金安全的同时，严格遵守法律规定，并且扩大筹资渠道，那么这将会为混凝土企业的发展带来积极的影响。

（二）强化工作者的资金管理意识和专业水平

为了更好地发挥财务人员的潜力，应该加强对他们的培训，使他们掌握现代的财务管理知识，深刻领会营运资金的重要性，从而更好地发挥出财务人员的职能优势，为企业的发展做出贡献，激发出更多的活力。另外，应该建立完善的工作责任制，让每一位财务人员都可以独立负责有关项目，并且需要随时关注项目的发展情况。例如，A负责的是原材料的采购，因此，其应该从材料的性价比、性能测试、实际采购等多个角度，对整个采购流程的各种费用加以整理，以做到条理分明，做好相应的记录。为了更好地发挥企业的人力资源优势，应该建立一套完善的工作考核机制，定期评估财务人员的技术水平，采取淘汰机制，同时，还要定期检查财务工作的质量，及时发现和纠正管理上的缺陷。

（三）优化营运资金管理体系

通过实施精细化管理，继而可以更好地控制公司的整体运作。具体来说，会将企业的人力、物力、财力、设备等各个领域划分为若干个部分，并成立专门的管理团队。每个团队对应一个管理部分，将管理职责细分后具体落实到个人，避免出现资金流失或者财务不明的问题。建立一套完善的成本核算体系，不仅可以显著提升企业的资金管理水平，而且还能够有效地推动管理流程的规范化和程序化。在后续的管理中，应当根据企业的具体情况，构建一套完善的成本核算体系，并充分利用先进的管理流程、计算机技术以及其他电子设备，以提升成本核算的效率和准确性。

（四）强化流动资产的管理力度

首先，企业应该将营运资金流动比例控制在合理的范围内。一般来说，当流动比率为2时，企业的财务状况较为理想。然而，由于社会经济的转型，流动比率正在逐渐下降，尽管如此，仍然需要保障其维持在0.84以上。此外，在企业运行正常的状态下，应该尽可能地减少闲置资金量，同时通过合理的财务规划、优化财务储备和控制财务流动来提升财务管理的效率。并且需要建立一个完善的信用管理体系，以便更好地控制所有的账款，并能够根据对方的经营状况及时进行资金回收。

（五）充分把控负债率

当负债比率增加时，企业所面临的财务风险也会增加，并且其获取利润的能力也会增强。当一家企业缺乏资金来支撑运营时，它的负债率可能会非常高，因此需要格外小心偿债风险。资产负债率保持在60%左右，这是一个合理且稳健的水平。若是高于85%，则应该警惕相关风险的发生，说明这一企业的负债率十分不理想，要对该指标进行合理控制。

总结

综上所述，经过深入研究发现，混凝土企业的营运资金管理存在诸多不足，这些不足之处的存在会阻碍企业健康、稳定的发展，甚至会导致其在当前激烈的市场竞争中被淘汰。为了确保企业的可持续发展，管理者和财务人员应该认真审视营运资金管理过程中的实际情况，结合现有的技术、政策、法规等，制定出一套完善的营运资金管理计划，既能够有效地控制产品质量，又能够有效地提升资金的使用效率，从而有效地避免资源的浪费，最终实现最大的经济效益。

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