摘要：乡村振兴战略背景下惠农贷款、涉农贷款以及对农户生产经营贷款增速在10%以上，特别是惠农贷款政策在乡村振兴下农村建设、农业生产、农民消费上起到了积极作用。本研究主要从当前惠农贷款风险类型出发展开研究，提出通过相应的风险管理优化促进惠农贷款政策效益的最大化，以期为我国惠农贷款风险控制提供新方案。

关键词：乡村振兴；惠农贷款政策；风险管理优化；

一、文献综述

（一）国外惠农贷款政策研究

国外惠农政策制度发展时间较长，已然形成较为完整的惠农贷款机制。美国于1816年美国就制定了有关农户贷款的法律制度即为《联邦农业贷款法》，日本于1945年颁布了《农林渔业金融公库法》，其后又颁布了《农业协同组合法》，德国于1975年颁布了《德意志合作银行法》。农业发展因受到自然环境的影响较多，国外主要通过制定农业保险法规来对农民权益予以博湖。日本在1929年颁布了《牲畜保险法》，1939年又颁布了《农业保险法》，美国于1938年颁布了《联邦作物保险法》，因美国政府部门对银行管理较为宽松，美国私人银行的占比较大，惠农相关金融产品的竞争较为激烈。美国 KMV 公司为了帮助银行预测农户贷款时违约率研究出了预期违约概率模型。Gold Smith（1968）认为一个地区的经济发展与金融是息息相关的，经济的增长离不开金融[1]。Myea（2009）认为发展农村的金融，有利于促进农村的发展。政府在惠农贷款中，有着十分重要的作用。美国政府成立了专门的部门负责惠农贷款；德国政府农村的信贷采取利息补贴的方式；法国对农村信贷采取低利率和贴息贷款的政策[2]。

（二）国内惠农贷款政策研究

国内惠农政策研究主要集中在政策施行的效果研究。常云丽（2018）为了实现降低银行惠农贷款风险以及更好地服务“三农”的目标，提出了包括提高惠农贷款信用风险评价系统的开发和应用水平、规范惠农贷款业务操作风险管理、建立完善的流动性风险评估方法和体系等内容的银行惠农贷款风险。郭常民（2019）等人基于基于金融发展理论，聚焦甘南州惠农贷款，对其支持农村农业经济发展的效率进行实证分析，结果表明甘南州惠农贷款对促进农业经济发展有积极影响，但是效率较低，根据调研结果显示惠农贷款政策均为早期效果明显，后期效率越来越低。熊若宇（2020）等人基于风险管理理论，建立了农产品流通领域互联网惠农小额贷款的信用约束成效分析模型，并通过实证分析发现，用户行为、收支等级、社交关系越高，则贷款人贷款履约的可能性越大，且用户行为、收支等级、社交关系对贷款履约的影响程度比较接近。

二、乡村振兴下惠农贷款风险的类型及成因

一是信用风险。惠农贷款中的信用风险主要是贷款将逾期时农户还款意愿不足或无力偿还导致金融机构遭受损失的可能。此类风险出现主要原因包括了：（1）农户个人信用意识不足，缺乏必要的金融常识，部分农户认为的不良信贷记录对个人生活影响不大；（2）逾期贷款执行的利息惩罚会更加削弱农户的还款意愿；（3）农村居住较为分散，乡镇银行执行催收难度较大；（4）惠农政策施行下对农村金融贷款逾期管理较为松散，助长了部分农户的违约思想。

二是道德风险。惠农贷款政策施行中面临的道德风险主要包括：（1）农户方面因固有思维的局限，改变贷款资源用途的情况较为常见，利用个人惠农贷款资源进行套现、串贷的情况也十分普遍；（2）信贷工作人员。金融机构业务人员考虑个人业绩考核对一些不满足条件的农户推进惠农金融贷款，通过一些手段增加部分农户的授信额度。

三是操作风险。惠农贷款中的操作风险主要包括：（1）农户参与贷款等金融活动的次数有限，通过串贷情况满足个人资金周转的情况较为常见，若是信贷工作人员缺乏相应的走访验证，单单依靠征信包括是难以对农户信用情况进行全面评估；（2）贷款工作人员对于惠农贷款贷后资金的使用管理不严格，所贷款项常常被用于一些不正常的开支。

三、乡村振兴下加强惠农贷款风险管理的优化

（一）建设多层次的惠农贷款信用评级体系

各类型农户参与惠农贷款渠道具有显著区别，对于农村大量劳动力外流的情况，以家庭为单位农业经营模式逐渐为合作社、种养殖专业户等农业经营主体所取代。部分农户在农业生产过程中会选择一些非正规渠道筹集资金，个人征信系统是难以对这些融资行为予以统计，因此，惠农贷款需要根据不同农户类型构建分层次的惠农贷款信用评价体系，配套提供相应的信用跟踪、信用采集的流程，动态化掌握农户的征信状态。信用评级指标可以涉及农户家庭基本情况、家庭财务状况、个人信用状况、公共记录情况，根据评分将惠农贷款对象划分为五级。同时，以就业、社保、培训等人社数据为支撑，依托大数据技术，构建分析模型，建立信息档案，自动生成授信额度，为农村居民和小微企业精准画像。

（二）提升商业信用信贷意识和相关法律意识

当前大部分农户受教育层度不高，农户接受商业金融法治教育较少，一部分农户将惠农贷款看作助农救济款，认为只要贷款到资源就不需要偿还，农户对于贷款逾期将遭受的惩罚后果也缺乏相应的认识。惠农贷款政策在推广过程中应该提前强化农户的金融法治教育，贷款服务提供之前全面解说惠农贷款作为金融产品的必要属性，通过以案释法的形式分享一些的逾期贷款案例故事，提升农户对信贷信用知识的了解。

（三）完善惠农贷款流程及配套管理机制

贷款前积极摸排农业生产资金需求，通过上门服务、上门调查、上门办理、简化贷款手续等服务措施。惠农贷款应更多关注贷款事中环节。首先，对惠农贷款进行全面的贷前调查，惠农贷款工作人员应该对信贷材料进行全面审慎的核验，全面判断产品及服务的后续效果；其次，优化贷后管理机制。对于贷款发放后资金的使用情况及时进行实地调查，长期动态掌握贷款资金的使用效果。若是贷款产生不良逾期，贷款催收力度应增强，保证催收效果，对于恶意退钱贷款的农户选择尽早选择法律催收。

参考文献：

[1]Haygarth N.'Grey Gold'：James 'Philosopher' Smith and the Creation of a Tasmanian Mining Culture[J].2003，8（2）：78-88.

[2]Delumyea，Richard，Hartkopf，Arleigh V.Metal catalysis of the luminol reaction in chromatographic solvent systems[J].Analytical Chemistry，48（9）：1402-1405.

[3]熊若宇，刘云龙.互联网惠农流通领域小额贷款信用约束机制实证研究[J].商业经济研究，2020（12）：169-171.

[4]何颖，何翠.乡村振兴背景下惠农贷款的风险管控研究[J].农业开发与装备，2022（01）：7-9.作者简介：朱博皓，男，汉族，上海立信会计金融学院在校大学生。

陈泽浩，男，汉族，上海立信会计金融学院在校大学生

张文鹏，男，讲师

本项目受到上海立信会计金融学院大学生创业训练计划项目资助

项目编号S202311047157X