摘要：农村金融是当代农村经济的主要血液，如何通过供销合作社的力量，积极服务和建设乡村振兴战略仍是目前面临的一项难题。深化供销合作社综合改革，有利于强化自身的经济实力，提高农村合作金融的市场竞争力，进而更有效地改善农村的融资环境，以及金融服务水平。但是，供销社参与农村合作金融服务依旧存在间接性参与方式突出、法律地位不稳定等问题。本文针对太湖县供销社所存在的问题进行分析研究总结，通过理论运用到实际，提出建立“互联网+农村金融+电子商务”服务新模式，推动拓展集生产、供销、信用“三位一体”的综合合作模式试点。

关键词：农村合作金融服务；供销社；参与式治理；乡村振兴

一、研究背景

二十大报告明确提出，要全面推进乡村振兴，坚持农业农村优先发展战略，巩固并拓展脱贫攻坚成果，加快建设农业强国，扎实推动乡村振兴。供销合作社承载着特殊的使命和时代的重担，因此必须切实把思想和行动统一到二十大决策部署上来，加速构建新发展格局、推动经济高质量发展，持续深化综合改革的能力。在生产和生活方面，金融服务也从数量和质量上有了更高的要求，所以要从根本上来提升农村金融服务水平，考虑农村自身优势，建立和完善金融体系，缩小城乡之间的差距，合理分配金融资源，为供销社深化改革、推动农村经济发展指明方向。大力发展新型农业合作金融组织，撬动金融和社会资本按市场化原则将更多投向农业农村，推动金融机构增加乡村振兴相关领域贷款投放。发挥多层次资本市场支农作用，加快农村信用社改革，推动村镇银行结构性重组。如何深度参与农村合作金融服务，是当下供销社的重要机遇，也是进一步深化供销社综合改革的关键。供销合作社如何积极参与农村合作金融服务，既是我国发展的必然要求，也是国家决策的方向。然而，在全国农村合作金融服务试点中发现的基层问题仍然十分突出，显然阻碍了农村合作金融服务的发展。

二、太湖县供销社参与农村合作金融服务的现状

自2004年安徽省被确定为全国深化农村信用社改革试点省份之一起，以太湖县供销合作社为试点单位开展新型农村金融合作的实践为例便成为我们实地调研的研究内容。截止到2022年，实行一企一策、精心培育，推进品牌整合及创建，“三品一标”产品覆盖率达58.8％。太湖县供销社通过实施乡村振兴战略，因地制宜探索出一套农村合作金融创新系统。

（一）调研目标及方法

1.调查对象：太湖县乡村农民合作社、农民、农户的发展情况。

2.调查方法：本次调研主要采取文献研究法对太湖县的乡村金融发展展开调查。团队依据所选的研究主题，以查找文献来获取资料，对其进行更深一步的研究分析。

（二）调研内容和分析

1.太湖县供销社积极开展新型农村金融服务建设，目前，全系统现建有六大类经营网点1399个，其中：农资经营网点187个、日用消费品经营网点105个、农产品经营网点55个、再生资源经营网点5个、烟花爆竹经营网点1039个、金融服务网点8个。

2.截至2021年太湖县供销社已新建农村综合服务社8个、新增基层社社员人数1602人、新建农村电商综合服务站2个、改造薄弱基层社1个、打造城乡为农服务综合体1个、新建庄稼医院2个、新增土地托管等农业社会化服务面积29060亩，完成年度计划的290%。

3.太湖县农村商业银行15家、农村信用社6家、城市商业银行7家、村镇银行39家、信托公司1家。相对于农村信用社的管理制度不规范、风险控制能力相对较弱、业务创新能力差等问题，农商银行的公司化管理制度更加规范、风险控制能力逐步增强、业务创新能力持续优化，更加符合中国城镇市场金融机构的发展趋势。近年来中国农村信用社向农商银行转型虽然有所放缓，但仍在持续进行，未来农金系统金融机构的综合竞争力将在转质、合并中持续提升。

4.伴随着经济的不断发展，在一定程度上转变和提升人民的消费观念和消费水平。2020年受新冠疫情的影响，其增长率下降至6.00%，但下降幅度较小，仍处于稳定发展状态。经过两年的快速发展，资产增长率逐渐恢复，突破历史最高值。据统计，2022年我国农村金融服务行业的资产规模增长率达到8.9%，2022年资产规模同比增长率达到8.10%。我们还可以看出其经营效益的持续攀升。总体来看，农村合作金融服务行业仍处于稳步提升阶段。未来的农村合作金融机构将会成为行业不可或缺的一部分。新农村建设的资金则需要更多地满足，同时能更好地金融服务新农村的建设。

5.目前，太湖县共有银行业金融机构13家，其中政策性银行1家，国有商业银行5家，农村合作金融机构6家，村镇银行4家。近年来，新型金融机构得到较快发展，全县有小额贷款公司27家，担保公司18家，典当行10家，期货公司1家，基本形成了覆盖面广、功能完备、结构合理的现代金融体系。为推进经济金融良性互动，加快农村金融组织体系建设，积极推动农发行商业化、邮储银行业务全覆盖化改革。构建以政策性银行、国有商业银行、股份制银行、农村中小金融机构、新型农村金融机构为主的优势互补、适度竞争的银行组织体系。

（三）太湖县供销社开展新型农村合作金融模式及特点

普遍地来说，与其他金融相比，新农村合作金融则有着“小额、分散、短期”等特点，而因此形成了一种新的合作闭环金融服务经营模式。以合作托管交付给银行的方式来对农民合作社的业务提供技术与资金支持，从而规范资金流向。

推动生产、供销、信用一体化发展，太湖县供销社通过系统的开展信用合作业务服务模式，充分贴合社员生产需要，使合作社生产、供销各个方面的业务相辅相成。太湖县供销社也根据本地特有的经济模式，拓展出带有本地特色的以“龙头企业+合作社+基地”信用合作业务试点经营模式，打造“三有”型稳定脱贫新经济模式，充分推动促进经济发展、促使贫困户收入稳定增长。

（四）太湖县供销社在农村金融服务存在的主要问题

1.农村金融机构的组织金融弹性较差。随着业务的发展和相关政策的问题逐步得到解决，资本的趋利性与农村金融服务特征之间的矛盾日益加剧，村镇银行和小额贷款公司普遍存在市场定位不清、业务范围狭窄的现象。“三农”服务功能渐渐弱化，导致偏大离农的趋向日益明显，新型农村金融机构发展面临着诸多困境。除此之外大部分金融机构也在不同程度上出现“离农脱农”倾向，部分机构也为了追求“做大做强”，从而具有远离农村、疏远农民的倾向，与原来服务“三农”的原则背道而驰。同时，农村金融体系建立不完善，农村金融产品和服务的创新性不足，导致金融产品和服务的发展现状不能满足农村产业化和城镇化发展的需求。

2.农村金融机构保障体系不完善。当前，我国农村融资担保体系尚未建立，信托公司、保险公司、融资担保公司等金融机构较少在农村开展相关业务。随着“行社脱钩”、国有银行撤离乡村，信用社成为信贷市场的真正垄断者，一直处于中国农村金融体系最重要的供给者。近年来，农业贷款占金融机构的占比保持在80%以上，但信贷服务方面仍存在诸多问题。

3.农村金融机构发展环境较差。太湖县农村金融机构发展环境较差，造成新型农村金融机构普遍面临发展不健全问题。

一是地缘广阔，极度分散。目前供销社农村合作金融机构针对农村市场，网点偏僻，缺乏全国一盘棋的整体考虑，极度碎片化和分散化。合作性金融的体量与商业性金融、政策性金融相比，处于初期构建阶段，存在小而独、小而弱、小而乱等问题，导致盈利能力的降低、可持续发展乏力。

二是农村合作金融组织认可度不高。特别是在政策环境下发展存在非支持性问题，相应的法律法规也并不能扶持其发展，导致发展严重畸形的不利环境。

4.合作金融专业管理服务人员匮乏。目前开展新型农村合作金融模式的时间有限，缺乏高素质专业人才是供销社合作金融组织在太湖县发展难题之一。匮乏的财务、金融人才的储备，更大地导致农村金融体系服务的不到位、金融服务收益小、借贷信息获取难度较大。

三、针对供销社合作金融服务上推进供销社综合改革的对策

（一）创建“互联网＋”新推力，满足多层次需求

建立“互联网+农村金融+电子商务”服务新模式，满足多层次群体需求的服务体系。当地政府通过手机银行、网上银行、微信银行等方式为居民提供存款、信贷等一体化电子金融服务，较大程度降低农民获取金融服务的门槛，也使得农村金融体系的进一步完善。加快完善农民与农企信息的一一对应，打破原有信息壁垒，一定程度上有效解决了农村信贷供给乏力，融资金融环境差，管理不完善的问题。立足流通主责主业，按照“收、培、建、管、服”五字方针，通过选点、建网、织平台，探索“订单＋期货”、“订单＋保单”等管理方式。

（二）创新“三位一体”新试点，服务综合合作金融

推动拓展集生产、供销、信用“三位一体”的综合合作模式试点。当地人民积极响应政府政策号召、勇于创新，开拓发展出符合当地政策发展的“龙头企业+合作社+基地”的模式，因地制宜地构建出“村有当家产业、户有致富门路、人有一技之长”的“三有”型脱贫模式，将太湖县的农户的产业链上下游中的物流、资金流、信息流、技术流全线贯通，以一种特殊的形式形成新型合作闭环金融模式。

（三）搭建商品流通新机制，发展本土特色产业链

加强与政府当局的联系。供销合作社要想在农村金融改革中有所作为，更是离不开政府金融部门的支持与引导。确定专业机构，有指引地分步推进农村金融服务，充分将供销社参与产业上下游产业链的优势作用于金融服务上，探索出一条带有当地特色的以农民合作为基础的金融服务模式。太湖县供销社在农村金融发展产业链服务方面发挥作用的过程中搭建市场与农业产业间各个方面，并在其中发挥沟通交流作用。积极推进集电子商务、金融服务于一体化的平台，在创新农户商品流通产生新机制，更大程度上推进农产品流通现代化。

（四）构建社企关系新模式，深化社企分开改革

坚持为农服务和政事分开、社企分开，持续深化供销合作社综合改革。加快构建新型社企关系。做强、做优做大社有企业，是供销合作社构建适应社会主义市场经济要求的组织体系和服务机制的内在要求。首先，我们要以“三大工程”为动力，构建社有企业支撑体系。坚持突出抓好招商引资，进一步增强社有企业运营活力。其次我们要坚持三步走原则：抓大产业、大企业、大项目。坚持联合合作的发展思路，建立上联总社、下联市县社，上下联结、共同参与的供销社合作金融新模式，实现供销社真正意义上的联合与合作，从而助力乡村振兴，实现共同发展。

（五）完善风险防控新机制，强化风险管理建设

长期以来，由于我国一直着力打造城市企业与居民的信用体系，农村信用体系的建设因此一定程度上被忽视了，这也是农村金融建设不完善的重要原因之一。所以，农村企业与农户的信用制度成为首要任务。另外，供销合作社开展金融服务始终要把降低风险程度，防范风险问题作为首要目标，牢固树立风险意识，强化风险管理，形成与供销合作社金融服务模式相适应的严密的风险防控机制。同时，县乡政府也应建立数据库，在数据库中编入辖区内有良好发展前景的农业企业，农业信贷担保公司可以根据数据库对申请贷款的企业进行筛选并向其提供融资租赁服务，从而保障了农村金融市场的安全和稳定。

（六）吸引金融储备新人才，服务农村金融建设

一方面要制定相关人才的政策措施，吸引人才入社，通过公开招聘信息，引进一批专业从事过金融、投资、担保业务的相关人员，从而对社内人员起到“老带新”的领头作用，倒逼社内人才流动，激发原有活力。另一方面要从事相关职业人员的业务培训力度和管理机制也要加大管理，利用外聘专家讲座、外出学习，网络培训，定期检测，汇报成果等形式，培养一批懂财务、肯学习，与时俱进，为民服务的专业青年人才，全身心服务于新农村建设服务，补齐短板，从而改善农村金融环境。

四、评述与展望

近年来，供销合作社大力开通农民再整治利益的“最后一公里”，促进了农业农村经济发展，提高农民的人均收入，在精准减贫等方面发挥了积极作用。但也面临着机构建设滞后、管理粗放、区域发展不规范、服务功能普遍薄弱、缺乏有效监管等问题。因此从太湖县供销社开展的新型农村合作金融试点中可以看出，农村金融已经成为供销社大力发展农业服务行业的突破口和有力方针，供销合作社通过参与农村金融创新，推动了自身的改革发展，丰富了为农业服务的综合能力，减少了原有发展停滞不前的阻力。依靠丰富创新的产业链金融形式服务农业，延长了产业链，给农民带来新福利。在新形势下，供销合作社正处在一个新机遇新挑战的发展背景下，这使得在此背景下发挥其独特优势变得十分重要。因此，结合各方面发展来看，切实提高供销合作社所处地位，进一步提高金融安全的稳定性、识别和化解风险的有效性、及时性，是促进供销社金融服务规范有序发展的重要措施。新型的农村合作金融组织不可避免地成为政府支持农村中小企业和合作社发展的重要支撑，成为为农民提供融资服务的重要渠道，这也是在乡村振兴下供销社参与农村金融服务发展要走的必由之路。

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作者简介：邵西康（1993-），男，安徽阜阳人，管理学硕士，注册会计师。

陆金宝（2003-），男，安徽枞阳人，专科在读。

基金项目：1.2021年安徽财贸职业学院提质培优全员行动计划人文社科研究项目：机构投资者异质性与会计信息质量（tzpyxj134）；

2.2022年安徽财贸职业学院“课程思政”示范课程建设项目财务大数据应用基础（2022kcszsfkxj03）。