摘要：企业合规是企业范围内防范合规风险而设立的管理体系，一方面，企业合规能够使企业提前规避相应风险；另一方面，企业合规也能产生良好的社会效益。企业合规既是企业合法经营的必然要求，也体现了企业对社会责任的承担。目前，由于企业合规制度仍在发展初期，需要对企业合规制度进行价值剖析，肯定企业合规的作用，明确合规的要求，完善企业合规制度的管理。

关键词：企业合规；治理；社会责任；合规文化

引言

在当今全球化和竞争激烈的商业环境中，企业面临着众多法律风险和合规挑战。为了应对这些挑战，企业合规制度管理逐渐成为企业管理的重要组成部分。企业合规制度管理的建立不仅有效降低法律风险，避免因违规而导致的重大损失，还可以提升企业声誉，赢得消费者和投资者的信任。同时，合规制度管理为企业可持续发展奠定坚实基础，确保长期稳定发展，帮助企业更好地适应国际市场竞争，符合国际法律法规和道德规范。因此，企业合规制度管理及方向研究对于企业的健康发展和国际竞争力提升具有重要意义。

1 企业合规相关概念

1.1 合规风险

在企业的生产经营进程中，会遭遇来自方方面面的风险，可能源于外部的市场冲击与同行竞争，也可能出自内部的经营管理。不过，合规风险有别于企业所面临的一般风险，它主要是指企业由于在经营中存有违法违规乃至犯罪的行为，从而可能承受行政监管部门的惩处和司法机关的刑事追究的风险[1]。并且，依据企业存在违法行为时受到处罚主体的差异，合规风险可以划分成两个方面。其一，企业因自身的生产经营行为不规范而面临行政机关的问责风险，行政机关的处罚通常以规范企业行为为主，涵盖但不限于罚款、停业整顿、吊销经营资格等。其二，企业的不法行为面临司法机关问责的风险，这已上升至社会治理层面，一旦企业被查出具有不法行为，便要面对紧迫的国家制裁，这显然与行政追责不同，这种手段更具强制性，会引发更为严重的风险，不但会使企业和直接负责人员遭受刑事处罚，还会让企业难以继续存续。

1.2 企业合规

企业合规，从字面上来看，就是企业通过一系列的举措使自身合乎规定，以防范合规风险。这里的“规”既包括宏观层面的法律法规，要求企业的行为必须符合强制性法律要求；也涵盖微观层面的企业规章制度，需要企业内部各个部门以及个人都遵循企业的准则。企业合规是企业自身的治理行为，是从内部自发地进行自我变革。与一般的制度不同，企业合规制度并非是常见的那种违反规定就会接受制裁的制度，而是设立了一个正向激励机制，以鼓励企业建立合规制度。

基于企业的视角，企业合规就是企业承诺并主动进行合规治理，结合企业本身的内在要求以及社会一般认识，企业合规主要包含三个层面，第一，企业及内部工作人员的行为符合法律法规，以至在公司治理底层夯实基础，使企业在最小的治理层面能够达到合规要求。第二，在公司治理层面建立一系列规范行为，对公司员工和部门的行为做出一定的要求，在组织层面设立行为准则，对内部的治理需要以规章制度进行管理。第三，为保障企业内部制度的持续运行，填补企业内部自治无力与外部规制失焦形成的双向盲打、规制错位导致的制度真空，国家提供引导性、服务性制度支持[2]。

2 企业合规的价值和必要性

2.1 防范企业风险，促进企业发展

（1）切割企业责任，防范企业风险

企业在开展市场活动时，无法确保自身在发展过程中不会出现任何违反法律的行为。尤其是随着企业的不断发展，员工数量的增多，市场交易的日益频繁，以及经营领域的增肌爱，都会带来更多的不确定性因素，这些都可能导致企业面临风险。在企业的管理制度中，能够对此风险进行有效防范。通过对企业的合规管理，可以提前发现企业管理中的漏洞，并针对这些漏洞采取防范措施，从而达到规避风险的目的。企业制定了规则并有效贯彻落实，一方面能够在企业内部形成良好的风气，有效对员工和部门形成防止违规操作的第一道防线，降低违规率；另一方面，在已造成违规后果时，也能够援引已经完备的制度进行抗辩，主张企业并不具备主观故意，对事故后果不负责任或者负极低的责任，将企业与员工责任、第三者责任等进行切割，进而达到防范企业风险的目的。

建立企业合规制度对于一个企业而言具有多方面的重要意义。在建立初期，该制度可以被视为一种投资行为，且是一种消耗极大的投资。然而，从长远来看，企业合规制度的建立能够为企业消除各类风险，确保企业的规范化运作，使企业的生产经营处于安全稳定的状态。企业合规并不能直接为企业带来可视化的价值，它旨在帮助企业规避风险，通过构建一种预防和应对体系，介入公司的运营流转全过程。倘若企业没有建立合规体系，那么一旦发生合规风险，企业将会遭遇巨大的困境。

（2）提升企业竞争力，保障企业可持续发展

企业合规是企业承担社会责任的一种重要途径，企业在构建合规管理体系的过程中，持续地将合规理念传导至每一位员工的脑海里，员工便会在潜移默化中以合规的思维来处理生产生活中的社会关系。此外，企业合规制度的贯彻实施会对相关上下游企业产生影响，也会使这些企业接收到合规文化的熏陶，进而在社会范围内传播这一优良文化。

另外，建立企业合规制度有利于提升企业竞争力。当前的企业竞争不仅是产品力的竞争，也是品牌的竞争，企业合规一方面能够规避企业品牌商标受到损害的风险，增强企业品牌软实力，塑造卓越的企业形象；另一方面也能够通过合规本身，为企业品牌打造顺应市场，合规运营的标签，为企业的竞争提供强有力的手段。

2.2 营造良好市场环境，推动经济高质量发展

（1）塑造健康市场，打造良好营商环境

市场经济规律表明，市场是资源配置的决定性因素，但在市场运行过程中，往往会出现失灵的情况。市场的逐利性会导致市场的不平衡，这时就需要政府的宏观调控。市场的作用是决定性的，政府的作用是补充性的，合规制度就是政府对市场进行干预的一种手段。政府通过正向激励机制，促使企业开展企业合规，不仅能够搭建规范化的市场结构，还能够识别合规风险，减少企业的违法行为，从而优化市场结构，营造良好的营商环境。

（2）维护市场秩序，推动经济高质量发展

企业合规的目的并非惩罚，而是预防，彰显出人文关怀。依据“水漾理论”，起诉一家企业，等同于对其判处死刑；惩罚一家企业，最终受罚的将是企业的投资者、雇员、养老金领取者、客户等无辜的第三人[3]。对涉及违法犯罪的企业进行追诉或许并非最佳方式，刑事追诉会引发一系列社会反应。相反，企业合规中的一些轻罪化措施更有利于社会的稳定，有助于化解社会矛盾。所以，以预防为主的企业合规制度在保护企业自身的同时，也在为维护市场秩序提供有效的解决方案。

2.3 推进国家治理体系和治理能力现代化

侧重于威慑与干预的行政和刑事权力着重于宏观层面的社会治理，难以切实防止企业这一微观主体的违法犯罪行为。况且，随着行政事务的拓展，行政部门的资源难以满足日益增长的需求。社会和国家的治理需要多元化主体的参与，仅依靠国家或社会单方面的力量，很难达成预设的目标。随着改革开放在社会各个领域的推进，市场主体的活力持续被激发，治理意识不断增强，也在积极投入到社会治理之中。企业合规便是在企业这一微观主体自身下功夫，企业通过自身的不懈努力，不断提升自身的合规性，参与到社会治理中，对自我进行监督管理，对违法犯罪进行自我防护与整改，从而节省社会资源，与其他社会主体共同参与社会治理，推动治理体系和治理能力的现代化。

3 企业合规制度要求

3.1 坚持体系化和类型化的统一

企业合规是一个配套体系，体现在企业运行的各个方面，涵盖了企业发展的各个内容，需要用一系列配套体系覆盖企业员工和运行环节。尽管企业之间不尽相同，但是对于企业合规制度而言大都需要一系列配套体系，各个体系之间相互配合，才能形成一套能够自我检测自我防护的合规制度。从整体治理的角度来看，体系化的合规管理模式有助于全面识别、合理评估、整体防范、动态监测合规风险，有效应对和处理合规危机，是合规计划持续改进与企业实现自我治理的重要保障[4]。

另外，企业合规制度应当在体系化的基础上进行类型化处理。根据不同的企业类型，结合企业的不同领域、不同规模，确认不同的评估内容和侧重方面，以达到企业合规具体落实到不同的企业，提高企业合规标准的可操作性。

3.2 坚持具体化和人性化的统一

从企业治理的角度来看，企业合规具体化是指企业合规需要具备确定性和可操作性，在应对不同的合规风险时，拥有一套明确具体的规范体系，能够对合规风险进行流程清晰、步骤明确的处理，避免适用和解释时的随意性，从而有效地实现规制企业员工行为、规范企业运行的目的。为了满足合规制度具体化的要求，企业在制定合规性规章制度时，可以在明确的指导思想引领下，针对不同领域和不同部门的员工制定不同的规定，将原则性要求落实到位，使每个环节的部门都能有明确的规范要求。此外，在针对不同领域部门制定不同规定的同时，还需考虑具体落实的可操作性，贯彻以人为本的理念，在具体操作中体现对人的尊重，做到刚柔并济，而不是一味地要求过于严苛的执行。

3.3 坚持个体利益和社会利益的统一

企业主要是追求营利的社会组织，所以企业合规制度的设计也应以推动企业发展为目标，以维护企业利益为重心。同时，企业也是一个复杂的社会组织，它不仅要满足自身利益的获取需求，对于社会来说，企业还是一个需要承担相应社会责任、对社会做出一定回馈的组织。由于企业与员工、消费者和其他组织形成了利益紧密相连的关系，其任何行为都可能关系到自身和社会的利益。因此，只有对企业的各种行为，包括企业合规制度的建立，都坚持社会利益与个体利益相统一的观点，才能使其更加理性，也能够实现共赢。

3.4 坚持现实性与超前性的统一

法律具有滞后性，通常是先出现相应的社会现实，然后才有法律的产生。合规制度与法律一样，都属于上层建筑，以经济基础为前提，有怎样的社会现实就会有怎样的制度设计。故而，合规制度应依据现有的社会经济水平和企业的发展水平来制定，要契合企业的实际发展状况，脱离实际的制度设计无法满足现实需求。与此同时，企业合规也需适当超前，具有前瞻性，对未来即将发生或可能发生的情况有一定的预判，并将其纳入考虑范围。

4 企业合规管理方法

4.1 树立企业合规管理文化

企业合规的核心在于塑造合规的企业文化[5]。合规的企业文化实质上就是企业的守法文化，贯穿于整个合规体系的精神内涵中，影响和指导着企业中每一个部门和个人的行为，就和传统文化一样烙印在每个人的言行举止中。合规文化的树立有助于企业合规制度的建立，为企业合规打下牢牢的基础，对企业合规管理和落实有着深远的影响。制度影响的是表面，文化影响的是人们的深层选择，员工发自内心地选择合规的企业文化，摒弃不良的风气，从正规的途径进行相关工作，不但能够使自身和企业受到良好的反馈，也能够潜移默化地影响他人和社会，这才是文化的意义。道德是更高标准的行为准则，合规文化不但要以法律为底线，更要以道德落实到心中，合规不但要合法，更要合道德。一个以道德为准则的企业会向外传递诸如廉洁、友善的行动信号，相反，一个以利益至上的企业终归会受到道德和法律的谴责。

4.2 设立专门合规部门

企业在实施合规管理时，需依据自身规模与实际需求，设立相应的专业合规组织。企业合规属于一项专业性活动，需由专门人员处理相关事件，传统的企业合规管理中，有的将合规事项交由法务部处理，有的从现有的董事会等部门抽调人员组建新的合规部门，这些做法均缺乏专业性，难以达到预期效果。为切实发挥合规管理职能，企业合规管理人员不但要全面理解一系列复杂且令人困惑的法律法规，还应根据企业内部受众和利益相关者的差异，有针对性地传递合规信息[6]。企业合规管理要发挥专门的律师和合规团队的作用，为企业提供专项法律服务，协助企业进行内部监察并制定相关合规制度，在事后处理相关合规问题时，也要协助企业与公诉机关、监管部门等处理合规事项，构建完善的合规体系。

4.3 由第三方机构对企业合规指导监督

企业合规本是一种企业内部的治理方式，但由于资本的逐利性与企业自身资源匮乏等方面的冲突，企业合规往往浮于表面，因此需要第三方机构参与企业合规管理。一方面，发挥第三方机构的专业优势，对企业合规管理进行全面考察，针对不足之处提出整改建议；另一方面，发挥监督者的作用，对形式主义的企业合规进行监督，督促企业合规落到实处。多地检察院已编制了一批合规监管人名录，对合规监管人的准入作出明确规定，主要由三部分人员构成：一是从事相关领域教育和研究的合规专家；二是作为专业人员的律师、会计师、审计师、税务师、工程师；三是相关监管部门的现任行政官员或退休官员[7]。第三方监管部门应当借助在知识、资源等方面的优势，在充分掌握企业合规的理论和实践基础上，为企业合规管理提供必要的指导和监督，协助建立企业合规体系，对不合格的企业合规提出建议。

5 结语

在社会各项制度渐趋完善的背景下，法律法规对企业的管理运营提出了更为严苛的要求，企业开展合规管理正是走在时代前列，顺应时代变化发展的需要。企业自身进行合规化管理，就是紧紧把握企业发展的生命线，不仅能够从内部有效防范潜在的合规风险，还能够在企业内部培育良好的企业合规文化，使企业的各项活动都在合规范围内展开，对提升企业竞争力以及推动企业良性发展都具有极其重要的意义。

参考文献：

[1] 陈瑞华.企业合规的基本问题[J].中国法律评论 ，2020（1）：178-196.

[2] 山茂峰. 企业合规的制度价值：从企业可持续发展到国家治理现代化[J]. 南海法学，2023，7（5）：13-22.

[3] 陈瑞华. 论企业合规的基本值[J]. 法学论坛 ，2021，36（6）：5-20.

[4] 江必新， 袁浙皓. 企业合规管理基本问题研究[J]. 法律适用，2023（6）：11-23.

[5] 李勇. 涉罪企业合规有效性标准研究——以A公司串通投标案为例[J]. 政法论坛，2022，40（1）：132-146.

[6] 张远煌， 秦开炎. 合规文化： 企业有效合规之实质标准[J]. 江西社会科学，2022，42（5）：124-138，207.

[7] 周天圆. 论企业合规管理体系的建设[J]. 河北企业 ，2023（12）：103-105.