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摘要：随着宏观经济环境的变化，对商业银行经营管理水平产生重大影响。基于骆驼评级体系，收集2017-2022年6家城市商业银行数据，从资本充足性、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性五个方面对6家城市商业银行经营管理水平进行对比分析，剖析经营绩效差异的原因，协助其防范潜在经营风险，并提出对策建议。

关键词：骆驼评级体系；城市商业银行；经营管理水平；

一、引言

近年来，随着宏观经济环境的变化和科技与金融不断创新融合，商业银行的发展受到挑战，急需转变思路，开展稳健化经营，以求更好应对不确定性风险。在金融创新日趋发展的当下，商业银行经营管理水平不仅利于自身经营状况的改善，更可以借助金融创新的优势提高在同行业中的竞争力。因此，大数据、智能化网络环境下，能否探寻出合理的方式评价金融创新对商业银行经营管理水平的影响机理并有效提示经营风险尤为重要。本文结合考评商业银行经营水平的“ 骆驼评级体系”来作为金融创新对商业银行经营管理水平影响的理论基础[1]，从资本充足率、资产质量、管理能力、盈利能力以及流动性五方面综合评价商业银行的经营管理水平[2]，帮助商业银行及时有效察觉其经营风险，实现稳健经营。

二、文献综述

商业银行的经营管理一直备受国内学者的关注，马军炜等（2004）在中国银行业向国际化接轨的变革时期认为新组建的银行业监管机构很有必要吸收借鉴国际上先进的监管理念、监管制度、监管手段和监管方法，利用美国“骆驼评级体系”与我国银行业监管结合的方法，模拟性地对我国商业银行进行了系统性的评级。于品显（2020）一文中提到基于巴塞尔协议I，同时充分考虑银行业的发展新变革，特别是银行混业经营、资产证券化等新业务、新产品发展所产生的影响，重新搭建了一个具有广泛涵盖性的资本监管体系，重视资本要求的定性和定量，并且在定量的方面更加精细化[3]。随着金融危机的爆发，尹继志（2012）提及原有的国际银行业监管准则中的核心资本充足率偏低、银行高杠杆经营缺乏控制、流动性监管标准缺失等问题暴露出来，基于此巴塞尔协议Ⅲ落地，对核心资本充足率、一级资本充足率有了更明确的规定。为与国际银行监管接轨，我国银行业监管管部门积极致力于推动巴塞尔协议在中国的本土化。在我国银行业全面引入资本充足率监管标准，对市场风险、信用风险 的计量要求采用标准法进行[4]。目前，彭颖（2023）提到较于2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》《商业银行资本管理办法》按照银行机构的业务规模和风险差异，将银行机构划分为三个档次，不同档次匹配不同的资本监管方案。对于构建差异化资本监管体系、优化我国银行体系资本管理能力、提升银行体系风险计量的精确性和规范性、增强我国银行体系的监管资本总体稳定具有重大意义[5]。

综上，基于国内学者的研究，现再度从“骆驼评级体系”五方面分析我国城市商业银行经营管理水平以及剖析经营绩效差异性的成因，对于商业银行防范潜在经营风险具有理论意义和实践研究价值。

三、研究设计

（一）研究方法

本文采用案例分析的研究方法，通过对所选取的样本数据进行解释性研究，对比分析主体间存在的差异，并剖析成因和进行解释，最后提出对行业具有普遍参考意义的对策建议。

（二）数据来源及选取

目前我国城市商业银行共有134家，所选取的6家城市商业银行均在全国排名前十之中，其中北京银行、南京银行、宁波银行三家已上市，选取不同实力的商业银行分析经营管理水平的差异性，所得结论对于行业其他商业银行提升自身经营管理水平具有重要借鉴意义。本文选取6家城市商业银行2017-2022年的面板数据，单个银行具体财务指标数据来源于国泰安数据，银行业数据来源EPS全球统计分析平台，评价指标均参考“骆驼评级体系”五个项目中的核心指标。

四、案例分析与发现

（一）指标分析

骆驼评级体系（CAMEL）是美国金融管理当局对商业银行信用状况、经营状况评级的综合指标体系。由五个项目构成，即资本充足性、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性，主要考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化对金融机构收益或资本可能产生的不良影响。文章五个项目采取一个核心指标进行考核，以下是各个指标考核分析[1]。

1.资本充足性

主要衡量商业银行业务经营情况是否稳健，既能经受坏账损失风险，又能保持正常运营达到盈利水平。资本充足性指标主要有资本充足率、核心资本充足率和杠杆率三项指标[6]，后面两者受数据披露限制和度量范围难以把控，所以选取资本充足率来进行度量。

表1数据显示，六家城市商业银行资本充足率均高于8%，资本充足条件满足巴塞尔资本协议及“资本新规”的监管要求。具体来看，宁波银行、南京银行、北京银行三家银行的资本充足情况最好，平均资本充足率超过13.5%，前三中宁波银行最高，上下变化较频繁，资产状况波动大；江苏银行、上海银行、杭州银行依次降低，杭州银行最低，最高与最低差值为3.8%，资产状况波动较强烈，受疫情影响最为明显。

2.资产质量

资产质量评价银行整体经营状况，一般将其金融机构的资产划分为正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类，后三类被称为不良贷款[6]。因此这里选取不良贷款率来测度资产质量。

表2数据显示，6家城市商业银行过去六年平均不良贷款率在1.12左右，未超过监管部门要求的5%，总体风险可控。值得注意的是，城市商业银行不良贷款率在逐年上升，资产质量面临下滑压力。具体来看，北京银行平均不良贷款率居于行业首位，对比最低的宁波银行高出0.64%，资产质量风险较大，引起担忧。而宁波银行的最低，资产质量表现最好，可以很好应对风险。

3.管理水平

管理水平主要考察银行业务决策、管理经验、职员培训等一些非定量因素，难以量化，本文选取成本收入比这一相对综合且可量化的指标作为衡量管理水平的依据[6]。

表3显示，整体来看，近年城市商业银行成本收入比都呈下降趋势，银行对于经营管理过程中的成本把控在逐渐增强，这也意味着这些成本转收入的比例在提高。具体来看，北京银行平均成本收入比最低，其管理效率较高；宁波银行、上海银行、江苏银行并列第一，其管理水平还有待提高。

4.盈利水平

盈利水平通常体现银行的盈利状况，主要有资产利润率、总资产收益率、净利率等指标，本文选取综合性的加权平均净资产收益率（ROE）作为银行盈利水平的测度指标。

近6年来6家城市商业银行的加权平均净资产收益率为13.54%，盈利能力强，但收益率呈现逐年下降趋势。具体来看，宁波银行、南京银行、江苏银行的收益率依次较高，处于行业的前三名，而北京银行则处于行业的后三名，盈利能力相对处于劣势。

5.流动性

流动性可分为资产流动性和负债的流动性，资产流动性是银行是否可以满足客户提款和贷款的需求，负债流动性是银行是否可以以较低成本获取所需要资金。本文使用流动性比例（本外币）来考察城市商业银行流动性。

表5显示，6家城市商业银行流动比例（本外币）平均水平为61.57%，流动性水平总体良好。具体来看，北京银行、南京银行和上海银行流动性控制得比较好，处于行业的前列；而杭州银行处于最低，流动性控制相对较差。

（二）原因分析

一是经营管理水平受宏观经济和行业政策的影响。随着金融科技的快速发展，2020-2022年疫情全面影响实体经济，传统银行业务模式已经面临挑战，城商行需要积极开展金融创新，推动数字化转型；另外城商行响应政府普惠金融政策，积极开展对中小微企业、城镇和农村低收入人群的金融服务。因此，在过去五年的发展中，我国城商行呈现出不良贷款率上升、资产收益率下降的双重不利局面。

二是经营管理水平受银行是否上市的影响。6家银行中三家已上市，有助于提高银行资本充足率，提高管理水平和优化股权结构。是否上市制约公司治理制度，而后者对公司发展战略具有重要影响。因此，不同的股东背景形成不同的企业文化，不同的企业文化打造不同的发展模式，不同的发展模式产生不同的经营绩效。

三是经营绩效受业务结构的影响。北京银行主要有各项贷款，杭州银行有吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款等，这也是二者经营管理水平产生差异的来源；另外，对公银行成本低，但资本消耗大、产品定价能力弱；零售银行成本高，但资本消耗少，产品定价能力强、资产质量好。

五、结论与讨论

综上，我国城市商业银行总体发展良好，但各家银行发展不均衡。城市商业银行在资本充足性、资本流动性、资产质量控制等方面都达到了监管部门的要求，盈利能力良好，成本控制水平较高，其中宁波银行在资产质量、盈利水平、管理水平具有绝对优势，体现出良好的综合实力；杭州银行则在资产质量、资本充足性方面需要改善提高，具有一定的发展潜力。

在快速发展的同时，我国城市商业银行面临着巨大挑战。银行业高杠杆的行业特征，与经济发展周期关联性强。未来优秀的商业银行不仅要有较强的盈利能力，更要有较高的风险控制水平。为此：

（一）要大力发展零售银行。鉴于对公银行业务面临潜在约束，发展以个人信贷、信用卡、财富管理、资产管理等轻资本的业务，是商业银行未来的“蓝海”[6]。要充分利用互联网的发展成果，加快银行数字化转型，提升金融与互联网的有效融合。

（二）要探索开展综合经营。由于商业银行传统业务受利率市场化的影响，以存贷款利差为主的单一盈利模式将不可持续，因此发展保险、投资银行业务，提高非息业务的收入占比，是商业银行未来的必然选择。

参考文献

[1]马军炜，白宁.美国“骆驼评级体系”与我国银行业的监管[J].西安金融，2004（08）：32-33.

[2]蒋难.美国考评商业银行经营水平的“骆驼评级体系”简析[J].福建金融，1993（12）：60-61+9.

[3]于品显.巴塞尔协议资本要求的发展变化、局限性及我国的应对策略[J].南方金融，2020（07）：69-78.

[4]尹继志，陈小荣.《巴塞尔协议Ⅲ》与我国银行业监管新政[J].南方金融，2012（09）：38-43.

[5]彭颖.《商业银行资本管理办法》对金融机构及金融市场的影响分析[J].中国货币市场，2023（11）：77-82.

[6]周长贵.股份制商业银行经营绩效评价——基于骆驼评级体系的分析[J].福建金融，2016（11）：63-66

[7]学校名字：河北金融学院。

[8]作者简介：孟琪，出生年：1999性别：男，民族：汉族，籍贯：甘肃省武威市职称：学生，学位：学士主要研究方向：风险管理。