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摘要：企业集团在运行和发展过程中，财务公司需要为其提供服务与帮助，帮助企业集团实现战略发展目标。从实际角度出发，财务公司需要顺应和执行企业集团的战略决策，依靠资本纽带和产业链条等，对集团的资金运营情况和决策过程进行分析和管控、逐步实现资金优化配置和增值保值等目标。在新时代，财务公司传统的资金管理模式已经缺乏适用性，无法满足企业集团发展的需求，需要向集中管理方向转变和发展。对此，如何开展资金管理工作成为企业集团财务公司需要解决的重点问题。基于此，本文首先阐述了资金集中管理的重要性，其次总结了集中管理工作存在的问题，最后提出具有针对性和实际应用性的解决方法，以期为企业集团财务公司资金管理工作现代化开展提供借鉴。

关键词：企业集团；财务公司；资金集中管理；管理策略

引言：

资金集中管理作为企业集团内部管理工作体系中至关重要的组成部分，通过分析可了解到该管理工作是在统一管理的基础上，对内部资金进行统筹规划和配置，确保每一笔都能够得到有效的应用，从而为企业集团发展提供资金支持与保障。可见，做好资金集中管理工作对于企业集团发展来讲具有极为重要的作用。因此，企业集团财务公司需要主动承担责任，加强对资金集中管理工作的认识和了解，全面掌握该项管理工作的特点和重要性，采取有效的方法对传统资金管理模式进行创新和调整，为资金集中管理工作有序开展提供保障，从而促进企业集团高质量高效率发展。

1.企业集团财务公司资金集中管理工作的实际作用

1.1有利于提高企业集团内部管理水平和管理质量

在当前时代背景下，我国大多数企业集团均已认识到财务管理工作的重要性，并提高了对财务管理工作中资金管理的重视程度，在实践中采取各种方法不断加强资金管理工作，从而保障内部资金的安全性与稳定性。如今，集中管理成为企业集团资金管理工作开展的主要方向和未来趋势，企业集团需要将企业作为资金管理工作的核心内容，对子公司和总公司资金使用情况进行监管和分析[1]。虽然子公司和总公司是两个相对独立的利益主体，若资金管理工作始终处于分散状态，将会提高企业集团内部管理工作开展的难度与强度。但是在集中管理的模式下，对资金进行统筹管理，可以改善企业集团整体管理状况，逐步提高内部管理水平与管理质量。

1.2有利于提高企业集团竞争实力与优势

对企业集团展开细致的分析和了解，可以清楚地了解到企业集团旗下的子公司在企业类型、发展方向以及发展需求等方面存在差异性，并且各个公司之间的地域跨度相对较大，在实际运营和发展过程中面对的市场形势也存在一定的差异性。例如，有些子公司由于受到业务增长缓慢的影响，内部资金较为短缺或存在大量闲置资金，在此种情况下企业集团的财务资源就会被占用和浪费，不利于子公司和企业集团协调发展。然而，将资金集中管理模式应用在财务公司日常工作中，可以对各项财务资源进行整合，对各个子公司闲置的资金进行归集和管理，在此之后根据实际情况和发展需求对财务资源进行合理分配，确保各个公司能够均衡发展，从而不断提高企业集团总体竞争实力和发展优势。

1.3有利于提高资金利用率和使用科学性

企业集团财务公司在落实和开展资金集中管理工作时，可以对总公司和子公司的资金流转情况和使用情况进行实时的监督与管理，在第一时间发现资金使用不合理和浪费等问题，采取有效的方法进行处理，对资金的流入和流出进行严格的管控。在此种工作模式下，财务公司一方面可以准确了解各个公司财务事项落实进度，另一方面能够监督子公司财务支出和融资情况，保障资金规范使用，日益提高资金的利用率和使用价值，从根本上降低企业集团资金风险和运营风险发生的可能性。

2.企业集团财务公司资金集中管理存在的不良问题

2.1内部管理环境缺失

企业集团财务公司资金集中管理工作的开展需要内部管理环境的支持与帮助，良好的管理环境可以为资金集中管理工作开展提供动力支持和保障，为管理工作高效开展提供真实有效的帮助。但是从目前情况来看，财务公司资金集中管理工作的开展缺少管理环境的支持，管理环境较为薄弱。此问题主要体现在以下两方面：

一方面，资金集中管理意识缺乏。虽然企业集团成立了财务公司，由财务公司负责开展资金集中管理工作，从当前工作开展情况来看，集中管理质量并不是很理想，导致此问题发生的原因之一为集中意识有待提升，在实际开展资金管理工作时，仍然拥有传统的资金管理理念，对资金集中管理工作认识不够准确，未能结合实际资金存量和使用情况落实管理工作，从而很难提高资金管理的集约性和有效性。

另一方面，内部管理制度缺乏完善性和健全性。企业集团实现战略目标和保障内部机制稳定运行，需要科学完善的管理制度作为支持和保障[2]。以资金集中管理工作为例，该项工作的开展需要预算、审批以及风险控制等制度的支持，但是当前部分集团并没有构建科学完善的预算、审批以及风险控制制度，没有将预算工作纳入资金管理工作中，同时资金审批的流程过于简单，如果此问题不能得到有效解决，将难以真正实现资金集中管理。

2.2融资渠道有待进一步拓宽

当前我国大部分企业集团在开展融资活动时，向银行进行融资是融资工作开展的主要途径和方式，融资渠道存在一定的单一性。在各方面条件允许的情况下，一些大型企业集团还会通过发行股份和社会融资开展筹资活动，但是融资的规模相对较小和次数有限，很难筹集到企业集团发展所需的全部资金。单一的融资模式不利于企业集团长久发展，这是因为在融资过程中会产生较大的费用，如果过于依赖银行，一旦银行出现运营问题或变故，都会影响财务公司资金流动情况。在实际工作中，有很多财务公司的资产和负债缺乏平衡性和合理性，其原因在于大多数资产来自债务，来自投资者的资金相对较少，长期如此将会导致债务结构缺乏合理性和科学性，当有突发事件发生时，财务公司没有能力应对和解决，使其财务风险进一步扩大。不仅如此，还有一些企业集团依靠子公司的资金储蓄，如果过度依靠将会提高财务公司短期债务和资金匮乏问题发生的可能性。

2.3信息化技术的应用缺乏全面性与有效性

在科技时代背景下，信息化技术和智能化技术得到了广泛应用，企业集团财务公司在开展资金集中管理工作时，需要借助信息化技术和互联网技术，逐步构建一个预警、分析以及监控为一体的管理信息化系统，对总公司和子公司资金使用情况进行精细化和动态化管控，逐步实现资金集中管理的目标[3]。但是从部分企业集团财务公司信息化技术应用情况来看，技术的应用缺乏全面性和实效性，资金相关的信息数据没有得到及时收集、处理以及共享，在很多情况下资金管理人员还是使用人工方法对资金相关的信息数据进行收集、分析以及整理，此种方法无法帮助财务公司了解各个子公司的资金使用和管理情况，无法为资金集中管理工作开展提供数据支持和保障，导致资金集中管理工作开展的效果并不显著。

3.解决企业集团财务公司资金集中管理问题的具体策略

3.1营造良好的管理环境，夯实环境基础

在上述分析中得知，管理环境是影响财务公司资金集中管理工作开展效果的因素之一，要努力做好资金集中管理工作，就要不断营造和创设良好的管理环境。在实际创设管理环境时，要从思想环境和制度环境两方面入手：

构建良好的思想环境氛围。思想意识是行动的先导。为了保障资金管理工作集中开展，管理人员就要树立良好的资金集中管理意识，并将集中管理意识融入资金管理工作开展的全过程，在企业集团内部从上到下进行引导，为管理工作开展提供思想理论依据。身为企业集团的管理者要准确了解资金集中管理是一项长期的工作，不能脱离企业集团经营而开展，要时刻关注企业集团的资金存量和具体使用情况，在思想认知方面重视资金集中管理工作。所以，管理人员在开展资金管理工作时，要从整体角度出发看待资金管理工作，自觉主动地端正工作态度，并将自身的想法和意见表达出来，促使资金集中管理工作能够顺利开展。

积极开展制度建设工作。在完善资金集中管理制度过程中，需要对总公司、子公司以及财务公司的职责和权利进行合理划分，明确工作职责和工作范围，逐步构建上下联动且分级负责的管理制度体系，以此为资金集中管理工作开展提供重要保障。在预算方面，需要将资金集中管理工作纳入预算范围，根据不同来源、不同用途的资金，采取相符的预算编制方法，促使编制的预算方案具有可行性和实际性特点[4]。在审批方面，要对执行的审批制度进行管理和规范，特别是与资金相关的审批程序，要求只有通过审批才能使用或调配企业集团资金，明确禁止子公司私自开设非直联银行账户，如果发现存在此行为，要进行严厉的处罚和惩治。在监督方面，要基于资金集中管理的全流程监督需要，对原有的监督制度进行调整和改进，并设置专门的监督部门，全力保障财务公司资金集中管理工作顺利开展。

3.2合理拓宽融资渠道，控制资金风险发生

企业集团运营与发展需要立足自身力量和优势，积极准确开展融资活动，在市场中寻求丰富多样的融资渠道，降低对银行融资的依赖程度，多渠道开展融资活动，切实解决融资瓶颈问题，为企业集团各项经营活动和业务工作开展提供有力保障。同时，企业集团还可以与其他行业的企业集团进行合作，建立良好的合作伙伴关系，共同优化和净化金融市场，逐步构建一个相对稳定的融资环境。在实际操作过程中，企业集团财务公司需要打破原有的思维，勇于创新与发展，对传统的融资模式进行创新和调整，寻求新的融资渠道和途径，日益为企业集团发展注入更多的资金。

例如，企业集团可以按照银行监管的要求和标准，开展债务融资活动或发行财务公司金融债券，在此过程中要保障合理性、合法性以及科学性。为了进一步提高资金集中管理力度，确保企业集团发展的质量和综合效益，还需要构建完整的资金管理制度，实行集约化管理模式，由原有分散管理向系统集约管理方向转变和发展，将新型管理模式的优势和价值发挥出来，为企业集团长效发展作出贡献和努力。

3.3增强信息化技术应用有效性，提高资金管理信息化能力

信息化技术的出现与应用为企业集团发展提供了前所未有的发展机遇，所以企业集团需要抓住发展机遇，积极顺应时代变化与发展的脚步，与时俱进，将信息化技术和互联网技术等其他技术应用资金管理工作，有效提高技术应用的全面性和有效性，实现技术与资金集中管理工作的深度融合，促进企业集团财务公司资金集中管理工作深入开展。

例如，企业集团可以利用区块链技术优势（图一所示），开展资金集中管理工作，在发展中如果某个子公司提出资金申请，申请信息或其他资料就会被记录在区块当中，随后将信息上传到信息平台中，接受不同区块的审核和分析，只有审核通过后，子公司才能获得所需的资金[5]。在区块管理平台当中，各个子公司可以加强彼此之间有效沟通和交流，主要通过区块链共享和传递资金管理信息，根据信息对资金业务进行处理和调整，同时企业集团还能随时获得子公司的全部资金管理信息和使用情况，打破了以往资金管理模式在时间和空间上的限制，逐步促进财务公司资金管理工作现代化、信息化以及集约化开展，这对提高企业集团财务公司资金管理信息化能力有着不可忽视的作用。

结束语：

综上所述，企业集团财务公司是指以加强资金集中管理和提高资金使用效率为目的，依托企业集团为成员单位提供金融服务的非银行金融机构，有责任和义务向子公司提供金融服务和帮助，该机构在资金管理和企业集团整体发展中发挥着举足轻重的作用。所以，企业集团全面认识财务公司的自身属性和工作重要性，赋予一定的权利开展资金集中管理工作，确保内部资金的安全性和可靠性。在具体工作中，财务公司要明确资金集中管理工作在开展过程中存在的问题或风险，依据问题选择合适的方法或制定有效的控制方案，确保资金集中管理问题能够得到及时有效地解决，在最大限度上将集中管理工作价值和作用发挥出来，有效提高企业集团整体资金管理水平和成效，为企业集团实现战略发展目标贡献力量。

参考文献：

[1]龚孟希.公司——企业集团资金集中管理模式研究[J].现代企业文化，2022，（21）：43-45.

[2]翟帅.企业集团财务公司资金管理问题与对策[J].中国中小企业，2022，（01）：102-104.

[3]曹刚.A企业集团资金集中管理问题的探究——以A十局五公司为例[J].商讯，2021，（31）：95-97.

[4]周骏，黄嵩，张俊超.财务公司还是结算中心？——企业集团资金集中管理模式的角度[J].上海金融，2020，（02）：64-70.

[5]卓海熔.基于企业集团资金集中管理财务公司模式的探析[J].财会学习，2019，（25）：68-69.

作者简介：周曦义（1982.12）男，汉族，湖南津市，本科，经济师、会计师、网络工程师，主要从事纪检监察工作方向