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摘要：在新时代背景下，经济全球化趋势不断加快，在此种情况下，企业集团在运行和发展过程中所面对的风险和问题逐步增多。企业集团为了提高自身发展水平和发展质量，保障资金得到有效应用，纷纷在集团企业内部成立了自己的财务公司，并将资金管理和风险管理等工作交给财务公司，为企业集团发展提供服务与帮助。如今，企业集团在发展过程中面对较为严重的流动性风险，如何做好流动性风险管理工作成为企业集团财务公司需要解决的重点问题。基于此，本文首先阐述了财务公司和流动性风险的内涵，其次总结了流动性风险管理存在的不足，最后提出具有针对性和有效性的管理方法，以期为财务公司流动性风险管理工作有序开展提供借鉴。

关键词：企业集团；财务公司；流动性风险；风险管理

引言：流动性风险在企业集团发展过程中极为常见，对该风险进行分析和研究，可以了解到主要内容是指因无法及时获取足够的资金或无法利用合理的成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险，对企业集团发展影响相对较大。作为企业集团内部的财务公司，有责任和有义务开展流动性风险管理工作，明确诱发流动性风险问题发生的主要要素，根据实际情况采取有效的方法进行解决和处理，将流动性风险发生的可能性降至最低，将自身的职能与作用充分发挥出来，在提高内部资金安全性和稳定性的基础上，促进企业集团可持续发展。

1.财务公司与流动性风险的主要概述

1.1财务公司

从功能角度出发，对财务公司进行定义和分析，可以认识到财务公司是通过开展资金集中管理工作，不断提高资金利用率和使用价值，同时对企业集团内部资金结构进行优化与调整，为企业集团健康稳定发展提供优质服务的重要机构。财务公司与企业集团内部其他机构进行对比分析，可以准确看到前者具有诸多功能，如提高资金使用效率、严格控制成本支出以及强化风险管控能力等，在企业集团资金管理和控制方面发挥着举足轻重的作用。从法律层面角度出发，财务公司、企业集团以及子公司都是独立的法人主体，并且财务公司与子公司始终处于平等的状态。在实际工作中，企业集团直接领导财务公司各项工作开展，同时受到金融监管局或其他机构的监督与管控，独立完成核算，自负盈亏以及自主经营等工作。

1.2流动性风险

流动性风险属于企业集团发展过程中遇到的风险之一，如果在一段时间内，企业集团的资金流动性小于流动需求，就无法满足企业集团各项业务活动开展对资金的需求，不利于企业集团经济效益发展[1]。流动性风险是传统风险中不可缺少的组成部分，自身具有综合性、多维度以及联动效益等特点，企业集团在管理和控制流动性风险时，具有较高的难度与挑战。通常情况下，流动性风险是由企业其他风险不断恶化和积累形成的，例如经营风险、操作风险以及信用风险等，正因如此才很难对流动性风险进行管控。如若企业集团在经营和发展过程中爆发流动性风险，那么企业的财务情况将会受到严重影响，导致企业发展陷入危险之中。所以，企业集团财务公司必须谨慎认真对待流动性风险，找到能够解决流动性风险的途径，降低流动性风险带来的消极影响。

2.企业集团财务公司流动性风险管理工作开展的现状

2.1资金结构的多元化有待提高

从现实角度出发，导致企业集团财务公司流动性风险发生的原因和因素较多，具体包括很多内容，如现金资产、贷款以及证券投资，简单来讲资产和负债是导致流动性风险的重点因素。再加上企业集团财务公司内部筹集方法和资金结构都存在单一性的问题，开展融资工作的方法和渠道也较为单一，提高了资产流动性风险发生的可能性。财务公司的资金主要来源于股东的资本金和下级公司资金，如果不解决此问题，将会进一步扩大流动性风险的危害性，从而阻碍企业集团整体发展。

2.2流动性风险管理方法的有效性有待提高

对如今部分企业集团财务公司流动性风险管理工作开展的具体情况进行深入分析与研究，不难发现一些管理人员还在使用较为传统的管理理念和管理方法开展流动性风险管理工作，最为常见的管理方法就是信用管理方法，虽然此方法可以推动流动性风险管理工作开展，但是并没有考虑市场和操作等其他方面的风险，导致流动性风险未能从根本上得到解决。造成此现象发生的原因，主要体现在以下三方面：

第一，财务公司内部缺乏行之有效的风险管理体制，没有在管理工作开展之前制定科学可行的预测方案，导致流动性风险管理工作停留在形式与表面上，管理工作开展的规范性和有效性难以得到提升。

第二，管理人员的专业知识和工作能力有待进一步提升。当企业集团出现风险时，管理人员并没有在第一时间选择方法进行处理，即便开展风险管理工作，但是自身具备的能力和知识不足以解决流动性风险，在无形中阻碍了企业集团发展。

第三，在日常工作中，财务公司在开展风险管理工作时，只是对某些指标和部分工作进行管理，正因风险管理落实不到位，开展力度不足，使其风险管理工作发挥的价值和作用较为有限，很难为企业集团健康稳定发展提供重要保障。

2.3内部控制和管理工作缺失

财务公司流动性风险管理工作在开展期间除了存在上述三点问题之外，在内部管理和制度方面也存在一定的问题有待解决，如内部管理缺乏全面性、控制体系缺乏健全性[2]。在内控制度方面，有很多财务公司将工作重心投入到业务交易控制工作当中，忽略了流动性风险管理的重要性，导致风险管理工作存在随意性和盲目性问题，缺少相关制度体系的支持。同时，在内部组织管理方面也存在不同，设置的风险管理机构缺乏系统性与严谨性，导致风险管理工作存在漏洞。财务公司的职责在很大程度上影响着企业集团的属性，二者之间具有紧密的关联，只有努力做好资金管理和控制工作，才能够对企业集团经营和资金风险进行控制，否则将会降低风险管理工作开展效果和质量。但是从当前情况来看，财务公司在运营中将服务企业及集团发展作为主要目标，开展的业务活动数量较少，使企业流动性风险管理工作缺乏独立性，管理结果会受到各种不确定因素的影响。

3.提高企业集团财务公司流动性风险管理水平的有效策略

3.1重视资金配置工作，保障资金结构的完整性

不断完善资金内部结构和拓宽资金渠道对控制企业集团财务公司流动性风险来讲具有十分重要的积极作用，同时也是强化风险管理工作开展成效的主要方法。在此种情形下，财务公司需要加强认知和了解，想尽一切办法提高自身公司的融资水平，有效提高内部资金的充足性和使用合理性[3]。在具体实践中，财务公司可以通过开展行政管理工作，逐步加大干预力度，对资金管理和分配情况进行实时分析和管控，全面掌握资金使用和分配的实际情况。不仅如此，财务公司还要全身心地投入融资拓展工作中，逐步降低子公司资金的依赖程度，避免因公司资金存款发生变化给企业集团带来资金流动风险的发生。为了实现这一目标，企业集团要将自身领导带头作用充分发挥出来，支持并鼓励财务公司对外开展融资活动，获得社会资金的支持与帮助，并对筹集的资金依据实际情况和现实需求进行调剂和使用，保障各个公司资金的平衡性与均衡性，合理满足公司对资金流通的实际需求。

3.2完善流动性风险管理方案，提高风险防范和管理水平

财务公司需要意识到流动性风险管理的重要性，在开展流动性风险管理工作时，最重要的就是流动性风险管理方案的制定，制定合理科学的流动性风险管理方案，才能对风险更好地控制和防范[4]。在这一情况下，财务公司需要改善传统的管理理念和方案，树立正确的风险管理意识，不断完善流动性风险管理的方案，提高风险控制和管理的水平。财务公司在完善流动性风险管理方案时，需要注意部分事项：

第一，改善事后管控的处理方式。财务公司需要改善原有风险管理的方式，能对流动性风险开启全过程管理，并且也要更改原有重视信用管理而忽视风险管理的理念，需要将信用管理和风险管理共同开展，都要进行严格的管控，形成良好的流动性风险管理系统。

第二，财务公司需要对企业集团的组成进行深层次分析并了解，也要了解哪些属于风险较高的业务活动，需要对风险较高的业务活动有效管理，能降低流动性风险的出现。

第三，财务公司需要融合丰富多样的风险管理方式，也要紧跟时代的脚步，积极使用现代化信息技术，建立信息化风险管理系统，系统运行流程如图二所示，采用大数据技术对信息数据进行有效分析，为流动性风险管理工作打下坚实的基础，也能及时发现流动性风险的出现，结合流动性风险，制定相应的解决方案，有效控制风险带来的损失。

3.3健全风险内控管理，创设良好的风险管理氛围财务公司实际开展流动性风险管理工作时，需要充分了解流动性风险的特征，结合相应的特征，完善并健全风险内控管理方案，让公司内部各个部门都参与到流动性风险管理中，不仅能有效防范风险的出现，还能加强内部各个部门之间的沟通交流。

第一，财务公司针对风险内控管理工作，需要健全岗位责任制，并将岗位责任制落到实处，明确风险管理人员的职能和责任，当出现流动性风险的时候，能第一时间找到相应的负责人，制定相应的解决方案，减少流动性风险带来的损失，努力做好风险管理循环工作，具体内容如图二内容所示，从而创设良好的风险管理氛围。

第二，财务公司健全资金管控体系，对财务流动性进行合理科学地管控，提高资金的使用效率，减少资金浪费。对于资金管控体系的建设来讲，总共包括两个方面，首要就是监督已经建立的资金账户，对未来企业集团资金的支出和收入进行预测，也要结合企业集团未来的发展方向和业务活动等，科学编制资金预算方案，减少不必要资金的支出。财务公司也要对账户内部的资金进行科学监管，当出现不在计划之内的资金支出，需要明确资金支出的主要原因，不断调整与优化资金计划。资金计划的制定需要财务人员结合企业长时间和短时间的收支情况，也要观察企业各项资金流动的指标[5]。当财务公司流动性呈现比较紧张的时候，可以采取自动预警设置，能第一时间警示，引起财务人员注意，及时将风险反馈给上级部门，由专业人员进行解决；当财务公司流动性呈现比较宽松的时候，对企业集团原有的负债结构进行调整与优化，防止资金和资源的大幅度耗费，能有效降低流动性风险的损失。

结束语：

综上所述，在我国结构性改革不断深入的背景下，国内外金融情况和形势极易发生变化，市场中企业之间的竞争力逐步加剧，如果不能做好风险管理和控制工作，就会给企业集团发展带来较为严重的消极影响，同时还会导致企业集团失去自身的市场优势。所以，及时发现并规避风险对于企业集团发展来讲是极为必要的，具有较高的现实价值和实际作用。因此，财务公司要自觉主动承担自身责任，将自身具备的职能落实在实处，在实际工作中通过开展资金配置工作、构建风险管理方案以及完善制度体系等其他手段，增强流动性风险管理工作开展的深入性和细节性，在提高风险管理水平和能力的同时，逐步营造出安全、稳定以及健康的发展环境，从而更好地助力企业集团财务公司向好发展，进一步带动社会经济整体发展。

参考文献：

[1]廖玲玲.企业集团财务公司流动性风险管理问题及对策[J].纳税，2023，17（06）：79-81.

[2]石嵩，周玉坚.DJ集团财务公司资金运用测算模型的构建与应用[J].财务与会计，2021，（22）：19-21.

[3]高玉臣.对财务公司参与企业集团流动性管理的思考[J].中国银行业，2021，（06）：52-53.

[4]周海燕.浅谈集团财务公司的金融风险管理——以汽车制造业财务公司为例[J].中国外资，2020，（16）：17-18.

[5]吴涵立.浅谈企业集团财务公司流动性风险管理问题与对策[J].经济师，2019，（09）：102-103.

作者简介：周曦义（1982.12）男，汉族，湖南津市，本科，经济师、会计师、网络工程师，主要从事纪检监察工作方向